Kan man ärva medel från ZUS, OFE och PPK? Kontrollera vem och i vilka situationer man har rätt till dem.

Många människor är inte medvetna om en viktig sak: medel som samlats in för pensionen försvinner ofta inte efter döden. Ja, du läste rätt. Om någon av dina nära hade ett konto i OFE, var inskriven i PPK eller helt enkelt har betalat avgifter till ZUS under många år, kan en del av dessa pengar i många fall ärvas.

Men det finns inget enkelt schema här. Var och en av dessa system – ZUS, OFE och PPK – fungerar på olika sätt. Därför kommer jag i den här artikeln steg för steg att förklara vad som händer med pengarna efter döden av en deltagare i pensionssystemet, vem som kan ärva dem och vad som måste göras för att faktiskt få dem.

Skillnader mellan ZUS, OFE och PPK – hur fungerar det egentligen?

Innan vi går in på detaljerna är det värt att förstå att dessa tre system – ZUS, OFE och PPK – fungerar på helt olika villkor, även när det gäller arv.

I fallet med ZUS är situationen något komplicerad. Hela ZUS-systemet bygger på principen om den så kallade generationsöverenskommelsen – det vill säga våra avgifter går till nuvarande pensionärer. Det betyder att de flesta avgifterna inte kan ärvas. Men det finns ett undantag – ZUS-underkonto, som skapades efter pensionsreformerna. Om någon hade ett sådant underkonto (och de flesta personer födda efter 1968 har det), är medlen där ärvda.

Å sin sida fungerar OFE, det vill säga den öppna pensionsfonden, som ett investeringskonto. Alla pengar som samlats i OFE är privata och kan ärvas. Dessutom, om den avlidne var gift, går hälften av dessa medel till maken (förutsatt att det fanns en gemensam egendom), och resten går till de personer som den avlidne angav eller till lagstadgade arvingar om ingen angavs.

När det gäller PPK, det vill säga de anställdas kapitalplaner – är det ett system som också möjliggör arv av hela den samlade summan. Här går också hälften av medlen till maken, och resten till de personer som angivits av programdeltagaren eller – om inga angivits – till arvingarna.

I korthet:

– I ZUS ärver vi endast underkontot (om någon hade det).

– I OFE ärver vi allt, men hälften går till maken.

– I PPK ärver vi allt, och det gäller också en 50/50-fördelning mellan maken och resten av de angivna personerna.

Var och en av dessa system kräver ett separat tillvägagångssätt och separata procedurer, men det är värt att veta att arv verkligen är möjligt – och det behöver inte vara så komplicerat som det kan verka.

Vad händer med avgifterna i ZUS efter döden?

Låt oss börja med det mest populära systemet, det vill säga ZUS. De flesta människor trodde att alla avgifter där helt enkelt försvinner. Det är sant… men bara delvis.

ZUS fungerar som ett generationssystem – det vill säga dagens arbetande finansierar dagens pensionärer. Det är inte ett sparkonto. Men det finns ett undantag: det handlar om det så kallade underkontot i ZUS, som fungerar lite annorlunda.

Vad kan man ärva?

Om den avlidne hade ett underkonto – och nästan alla födda efter 1968 har det – är dessa medel ärvda. Inte hela ZUS, utan just det underkontot.

Vem kan ärva?

– Den person som angavs under livet som så kallad förmånstagare,

– eller – om ingen angavs – lagstadgade arvingar, det vill säga t.ex. barn, make, föräldrar osv.

Hur ser det ut i praktiken?

Efter en närståendes död måste man anmäla sig till ZUS och lämna in en lämplig ansökan. Om du är arvtagare måste du också ha en domstolsbeslut om förvärv av arv eller en notariell handling som bekräftar arvet.

Arv av medel från OFE

Här är situationen mycket enklare och mer "sparande". OFE är helt enkelt ett investeringskonto, så alla pengar som samlats där kan ärvas.

Vad ärver vi exakt?

Hela summan av medel som finns på OFE-kontot – oavsett om någon hade 2 000 eller 200 000 zloty.

Vem kan ärva dem?

– Hälften går automatiskt till maken, om det fanns en gemensam egendom,

– resten går till den eller de personer som angivits som förmånstagare,

– och om ingen angavs – ärvs det enligt civilrättens regler, det vill säga av arvingarna.

Hur ser proceduren ut?

Först måste man anmäla den avlidne medlemmen av OFE till den aktuella fonden (t.ex. Aviva, Allianz, PKO BP, Nationale-Nederlanden). Därefter lämnar du dödsattest och dokument som bekräftar arvet. Medlen kan betalas ut kontant eller överföras till ett annat pensionskonto – t.ex. ett underkonto i ZUS eller ett IKE-konto.

Arv av medel från PPK

Om den avlidne deltog i PPK (det vill säga i så kallade anställdas kapitalplaner), är det goda nyheter: medlen som samlats där kan också ärvas.

Vad kan man ärva?

Hela summan av medel som samlats på kontot – både de som arbetstagaren själv har betalat in och bidrag från arbetsgivaren och staten.

Vem har rätt till pengarna?

– Hälften går till maken,

– den återstående delen går till de personer som angivits som förmånstagare,

– och om ingen angavs – går medlen in i dödsboet.

Vad måste göras?

Du anmäler dig till den finansiella institution som drev PPK (t.ex. TFI PZU, NN, PKO BP), informerar om den avlidnes död, fyller i en ansökan och lämnar in nödvändiga dokument. Om du är en angiven person behöver du inte gå igenom arvsprocessen – det är en stor lättnad.

Praktiska tips

Det är värt att i förväg ange en förmånstagare – det påskyndar och förenklar hela processen. Du behöver inte gå till en notarie – det räcker att du anmäler det till din institution (ZUS, fond, TFI).

Uppdatera uppgifterna! – om du skiljer dig, om någon i familjen dör eller om du ändrar dig – är det värt att anmäla det.

Medlen från OFE och PPK är befriade från arvsskatt och gåvoskatt, vilket innebär att pengarna kommer till dig i sin helhet.

Sammanfattning

Att förlora en närstående är alltid en svår tid, men det är värt att veta att en del av de pengar som de har samlat under åren inte försvinner. Arv från PPK, OFE och ZUS (mer specifikt: från underkontot i ZUS) är möjligt – man måste bara känna till reglerna.

Det viktigaste är:

✔ att veta vilket system den avlidne var i,

✔ att kontrollera om en förmånstagare angavs,

✔ och sedan vidta lämpliga åtgärder – helst så snart som möjligt, så länge vi har tillgång till dokumenten.

Det kan handla om flera tiotusentals zloty som kan hjälpa familjen – så det är inte värt att ge upp detta bara för att "ZUS tar allt".

BONUS

Vad händer med IKE och IKZE? De är också föremål för arv!

Om du har IKE (Individuellt pensionskonto) eller IKZE (Individuellt pensionsskyddskonto) – har jag goda nyheter för dig: medlen som samlats på dessa konton är också föremål för arv.

Detta är helt frivilliga lösningar, men helt privata – och just därför ser arvet här mycket enklare ut än i fallet med ZUS. Vad är värt att veta?

Vem kan anges?

Du har rätt att själv ange förmånstagare – de behöver inte vara familjemedlemmar. Du kan ange en vän, partner, vem som helst – och vid din död kommer medlen att betalas ut utan att det krävs en arvsprocess.

Vad händer om du inte anger någon?

Då går medlen från IKE eller IKZE in i dödsboet, det vill säga de är föremål för arv enligt allmänna regler – genom maken, barn, föräldrar osv., enligt civilrättens regler.

Måste man betala skatt?

Här är viktig information:

– När det gäller IKE, betalas medlen ut utan Belka-skatt (19%) – oavsett vem som ärver dem.

– När det gäller IKZE, är arv kopplat till en schablonskatt på 10% – men det är fortfarande mindre än arvsskatt och gåvoskatt eller Belka-skatt.

Vad måste göras?

Vid dödsfall av innehavaren av IKE/IKZE-kontot måste man anmäla sig till den finansiella institution som driver kontot, lämna in nödvändiga dokument (dödsattest, eventuellt beslut om förvärv av arv) och sedan lämna in en ansökan om utbetalning. Hela processen går vanligtvis ganska smidigt, så länge dokumenten är kompletta.

Källor:

1. https://www.zus.pl/

2. https://www.mojeppk.pl/dla-pracownika/dziedziczenie.html

3. https://www.knf.gov.pl/dla_konsumenta/ubezpieczenia_i_emerytury/ofe

4. https://www.gov.pl/web/finanse/ppk-dziedziczenie