È possibile ereditare i fondi da ZUS, OFE e PPK? Controlla chi e in quali situazioni ha diritto a essi

Molte persone non si rendono conto di una cosa importante: i fondi accumulati per la pensione spesso non vanno persi dopo la morte. Sì, hai letto bene. Se qualcuno dei tuoi cari aveva un conto in OFE, era iscritto al PPK oppure semplicemente per anni ha versato contributi all'ZUS, in molti casi una parte di questi soldi può essere ereditata.

Ma non c'è uno schema semplice. Ognuno di questi sistemi – ZUS, OFE e PPK – funziona in modo diverso. Per questo motivo, in questo articolo spiegherò passo dopo passo cosa succede ai soldi dopo la morte di un partecipante al sistema pensionistico, chi può ereditarli e cosa bisogna fare per riceverli effettivamente.

Differenze tra ZUS, OFE e PPK – come funziona realmente?

Prima di entrare nei dettagli, è utile comprendere che questi tre sistemi – ZUS, OFE e PPK – operano su principi completamente diversi, anche per quanto riguarda l'eredità.

Nel caso del ZUS, la situazione è un po' complicata. L'intero sistema ZUS si basa sul principio del cosiddetto contratto intergenerazionale – cioè i nostri contributi vanno attualmente ai pagamenti per i pensionati di oggi. Questo significa che la maggior parte dei contributi non può essere ereditata. Ma c'è un'eccezione – il subconto ZUS, che è stato creato dopo le riforme pensionistiche. Se qualcuno aveva tale subconto (e la maggior parte delle persone nate dopo il 1968 ce l'ha), i fondi lì presenti sono ereditabili.

D'altra parte, l'OFE, cioè il Fondo Pensionistico Aperti, funziona come un conto di investimento. Tutti i soldi accumulati nell'OFE sono privati e soggetti a eredità. Inoltre, se il defunto era sposato, metà di questi fondi va al coniuge (a condizione di comunione patrimoniale), e il resto – a persone designate dal defunto o agli eredi legali, se nessuno è stato designato.

Per quanto riguarda il PPK, cioè i Piani Pensionistici Aziendali – è un sistema che consente anche l'eredità dell'intero importo accumulato. Anche qui metà dei fondi va al coniuge, e il resto a persone designate dal partecipante al programma o – in assenza di queste – agli eredi.

In breve:

– Nel ZUS ereditiamo solo il subconto (se qualcuno lo aveva).

– Nell'OFE ereditiamo tutto, ma metà va al coniuge.

– Nel PPK ereditiamo tutto, e si applica anche la divisione 50/50 tra il coniuge e il resto delle persone designate.

Ognuno di questi sistemi richiede un approccio separato e procedure separate, ma è importante sapere che l'eredità è davvero possibile – e non deve essere così complicata come potrebbe sembrare.

Cosa succede ai contributi nel ZUS dopo la morte?

Iniziamo dal sistema più popolare, cioè il ZUS. La maggior parte delle persone pensava che tutti i contributi lì andassero semplicemente persi. È vero... ma solo in parte.

Il ZUS funziona come un sistema generazionale – cioè i lavoratori di oggi finanziano i pensionati di oggi. Non è un conto di risparmio. Ma c'è un'eccezione: si tratta del cosiddetto subconto nel ZUS, che funziona in modo un po' diverso.

Cosa si può ereditare?

Se il defunto aveva un subconto – e quasi tutti quelli nati dopo il 1968 ce l'hanno – questi fondi sono ereditabili. Non l'intero ZUS, ma solo quel subconto.

Chi può ereditare?

– La persona designata in vita come cosiddetto beneficiario,

– oppure – se nessuno è stato designato – gli eredi legali, cioè ad esempio figli, coniuge, genitori, ecc.

Come funziona nella pratica?

Dopo la morte di una persona cara, è necessario contattare il ZUS e presentare la richiesta appropriata. Se sei un erede, devi anche avere una decisione del tribunale sull'acquisizione dell'eredità o un atto notarile di certificazione dell'eredità.

Eredità dei fondi dall'OFE

Qui la situazione è molto più semplice e più "risparmiatrice". L'OFE è semplicemente un conto di investimento, quindi tutti i soldi accumulati lì possono essere ereditati.

Cosa esattamente ereditiamo?

Tutti i fondi che sono stati sul conto OFE – indipendentemente dal fatto che qualcuno avesse 2.000 o 200.000 zloty.

Chi può ereditarli?

– La metà va automaticamente al coniuge, se era in vigore la comunione patrimoniale,

– il resto va alla persona o alle persone designate come beneficiari,

– e se non sono state designate – si eredita secondo il codice civile, cioè dagli eredi.

Come funziona la procedura?

Prima di tutto, è necessario segnalare la morte del membro dell'OFE al fondo appropriato (ad esempio Aviva, Allianz, PKO BP, Nationale-Nederlanden). Successivamente, fornisci l'atto di morte e i documenti che confermano l'eredità. I fondi possono essere pagati in contante o trasferiti su un altro conto pensionistico – ad esempio, un subconto nel ZUS o un conto IKE.

Eredità dei fondi dal PPK

Se il defunto partecipava al PPK (cioè ai cosiddetti Piani Pensionistici Aziendali), c'è una buona notizia: i fondi accumulati lì sono anch'essi soggetti a eredità.

Cosa si può ereditare?

Tutti i fondi accumulati sul conto – sia quelli versati dal lavoratore stesso, sia i contributi del datore di lavoro e dello stato.

Chi ha diritto ai soldi?

– La metà va al coniuge,

– la parte restante va alle persone designate come beneficiari,

– e se non sono state designate – i fondi entrano nella massa ereditaria.

Cosa bisogna fare?

Contatti l'istituzione finanziaria che gestiva il PPK (ad esempio TFI PZU, NN, PKO BP), informi della morte del partecipante, compili la richiesta e fornisca i documenti necessari. Se sei una persona designata, non devi passare attraverso la procedura di successione – questo è un grande vantaggio.

Consigli pratici

È utile designare in anticipo una persona beneficiaria – questo accelera e semplifica l'intero processo. Non è necessario andare dal notaio – basta che tu lo segnali nella tua istituzione (ZUS, fondo, TFI).

Aggiorna i dati! – se ti separi, muore qualcuno della famiglia o cambi idea – è utile segnalarlo.

I fondi dall'OFE e dal PPK sono esenti dall'imposta sulle successioni e donazioni, il che significa che i soldi arrivano a te per intero.

Riassunto

La morte di una persona cara è sempre un momento difficile, ma è importante sapere che una parte dei soldi che ha accumulato nel corso degli anni non va persa. L'eredità dal PPK, OFE e ZUS (e più precisamente: dal subconto nel ZUS) è possibile – bisogna solo conoscere le regole.

Le cose più importanti sono:

✔ sapere in quale sistema si trovava il defunto,

✔ controllare se ha designato una persona beneficiaria,

✔ e poi intraprendere i passi appropriati – meglio il prima possibile, finché abbiamo accesso ai documenti.

Potrebbe trattarsi anche di decine di migliaia di zloty, che possono realmente aiutare la famiglia – quindi non vale la pena rinunciarvi solo perché "il ZUS prende tutto".

BONUS

E per quanto riguarda IKE e IKZE? Anche questi sono soggetti a eredità!

Se hai un IKE (Conto Pensionistico Individuale) o un IKZE (Conto di Sicurezza Pensionistica Individuale) – ho una buona notizia per te: i fondi accumulati su questi conti sono anch'essi soggetti a eredità.

Queste sono soluzioni completamente volontarie, ma totalmente private – ed è proprio per questo che l'eredità qui è molto più semplice rispetto al caso del ZUS. Cosa vale la pena sapere?

Chi può essere designato?

Hai il diritto di designare autonomamente le persone beneficiarie – non devono essere membri della famiglia. Puoi designare un amico, un partner, chiunque – e in caso di tua morte i fondi saranno pagati senza necessità di procedere con la successione.

Cosa succede se non designi nessuno?

Allora i fondi dall'IKE o IKZE entrano nella massa ereditaria, cioè sono soggetti a eredità secondo le regole generali – attraverso il coniuge, i figli, i genitori, ecc., secondo il codice civile.

È necessario pagare le tasse?

Qui un'informazione importante:

– Nel caso dell'IKE, i fondi vengono pagati senza l'imposta Belka (19%) – indipendentemente da chi li eredita.

– Nel caso dell'IKZE, l'eredità è soggetta a una tassa forfettaria sul reddito del 10% – ma è comunque meno rispetto all'imposta sulle successioni e donazioni o all'imposta Belka.

Cosa bisogna fare?

In caso di morte del titolare del conto IKE/IKZE, è necessario contattare l'istituzione finanziaria che gestisce il conto, presentare i documenti appropriati (atto di morte, eventualmente decisione sull'acquisizione dell'eredità) e poi presentare la richiesta di pagamento. L'intero processo di solito si svolge abbastanza rapidamente, a condizione che i documenti siano completi.

Fonti esterne:

1. https://www.zus.pl/

2. https://www.mojeppk.pl/dla-pracownika/dziedziczenie.html

3. https://www.knf.gov.pl/dla_konsumenta/ubezpieczenia_i_emerytury/ofe

4. https://www.gov.pl/web/finanse/ppk-dziedziczenie