Peut-on hériter des fonds de ZUS, OFE et PPK ? Vérifiez qui a le droit d'y accéder et dans quelles situations.

Beaucoup de gens ne réalisent pas une chose importante : les fonds accumulés pour la retraite ne disparaissent souvent pas après la mort. Oui, tu as bien lu. Si l'un de tes proches avait un compte dans un OFE, était inscrit à un PPK ou simplement a cotisé pendant des années à la ZUS, dans de nombreux cas, une partie de cet argent peut être héritée.

Mais il n'y a pas un schéma simple. Chacun de ces systèmes – ZUS, OFE et PPK – fonctionne différemment. C'est pourquoi dans cet article, je vais expliquer étape par étape ce qui arrive à l'argent après la mort d'un participant au système de retraite, qui peut l'hériter et ce qu'il faut faire pour réellement le recevoir.

Différences entre ZUS, OFE et PPK – comment cela fonctionne-t-il réellement ?

Avant de passer aux détails, il est bon de comprendre calmement que ces trois systèmes – ZUS, OFE et PPK – fonctionnent sur des principes complètement différents, y compris en ce qui concerne l'héritage.

Dans le cas de ZUS, la situation est un peu compliquée. L'ensemble du système ZUS repose sur le principe de ce qu'on appelle le contrat intergénérationnel – c'est-à-dire que nos cotisations vont aux paiements en cours pour les retraités actuels. Cela signifie que la plupart des cotisations ne peuvent pas être héritées. Mais il y a une exception – le sous-compte ZUS, qui a été créé après les réformes de retraite. Si quelqu'un avait un tel sous-compte (et la plupart des personnes nées après 1968 en ont un), les fonds qui s'y trouvent sont héritables.

D'autre part, l'OFE, c'est-à-dire le Fonds de Pension Ouvert, fonctionne comme un compte d'investissement. Tous les fonds accumulés dans l'OFE sont privés et soumis à héritage. De plus, si le défunt était en couple, la moitié de ces fonds va au conjoint (sous réserve de la communauté de biens), et le reste – aux personnes désignées par le défunt ou aux héritiers légaux si personne n'a été désigné.

En ce qui concerne le PPK, c'est-à-dire les Plans de Capitalisation des Employés – c'est un système qui permet également d'hériter de l'ensemble du montant accumulé. Et ici aussi, la moitié des fonds va au conjoint, et le reste aux personnes désignées par le participant au programme ou – en l'absence de celles-ci – aux héritiers.

En résumé :

– Dans le ZUS, nous héritons seulement du sous-compte (si quelqu'un en avait un).

– Dans l'OFE, nous héritons de tout, mais la moitié va au conjoint.

– Dans le PPK, nous héritons de tout, et il y a aussi une division 50/50 entre le conjoint et le reste des personnes désignées.

Chacun de ces systèmes nécessite une approche et des procédures distinctes, mais il est bon de savoir que l'héritage est vraiment possible – et cela ne doit pas être aussi compliqué que cela pourrait sembler.

Que se passe-t-il avec les cotisations dans le ZUS après la mort ?

Commençons par le système le plus populaire, c'est-à-dire le ZUS. La plupart des gens pensaient que toutes les cotisations là-bas disparaissent simplement. C'est vrai… mais seulement en partie.

Le ZUS fonctionne comme un système générationnel – c'est-à-dire que les travailleurs d'aujourd'hui financent les retraités d'aujourd'hui. Ce n'est pas un compte d'épargne. Mais il y a une exception : il s'agit du sous-compte dans le ZUS, qui fonctionne un peu différemment.

Que peut-on hériter ?

Si le défunt avait un sous-compte – et presque tout le monde né après 1968 en a un – alors ces fonds sont héritables. Pas l'ensemble du ZUS, mais juste ce sous-compte.

Qui peut hériter ?

– La personne désignée de son vivant comme bénéficiaire,

– ou – si personne n'a été désigné – les héritiers légaux, c'est-à-dire par exemple les enfants, le conjoint, les parents, etc.

Comment cela se passe-t-il en pratique ?

Après la mort d'un proche, il faut se rendre au ZUS et soumettre une demande appropriée. Si tu es héritier, tu dois également avoir une décision de tribunal sur l'acquisition de l'héritage ou un acte notarié de constatation de l'héritage.

Héritage des fonds de l'OFE

Ici, la situation est beaucoup plus simple et plus « d'épargne ». L'OFE est simplement un compte d'investissement, donc tous les fonds qui y ont été accumulés peuvent être hérités.

Que précisément héritons-nous ?

La totalité des fonds qui étaient sur le compte de l'OFE – peu importe si quelqu'un y avait 2 000 ou 200 000 zlotys.

Qui peut les hériter ?

– La moitié va automatiquement au conjoint, si la communauté de biens était en vigueur,

– le reste va à la ou aux personnes qui ont été désignées comme bénéficiaires,

– et si aucune personne n'a été désignée – l'héritage se fait conformément au code civil, c'est-à-dire par les héritiers.

Comment se déroule la procédure ?

Tout d'abord, il faut signaler le décès d'un membre de l'OFE au fonds approprié (par exemple Aviva, Allianz, PKO BP, Nationale-Nederlanden). Ensuite, tu dois fournir l'acte de décès et les documents confirmant l'héritage. Les fonds peuvent être versés en espèces ou transférés sur un autre compte de retraite – par exemple, un sous-compte dans le ZUS ou un compte IKE.

Héritage des fonds du PPK

Si le défunt participait au PPK (c'est-à-dire aux Plans de Capitalisation des Employés), bonne nouvelle : les fonds accumulés là-bas sont également soumis à héritage.

Que peut-on hériter ?

La totalité des fonds accumulés sur le compte – tant ceux que le salarié a versés lui-même que les contributions de l'employeur et de l'État.

Qui a droit à l'argent ?

– La moitié va au conjoint,

– le reste va aux personnes désignées comme bénéficiaires,

– et si aucune personne n'a été désignée – les fonds entrent dans la masse successorale.

Que faut-il faire ?

Tu te rends à l'institution financière qui gérait le PPK (par exemple TFI PZU, NN, PKO BP), tu informes de la mort du participant, tu remplis le formulaire, tu fournis les documents nécessaires. Si tu es une personne désignée, tu n'as pas besoin de passer par la procédure successorale – c'est un grand avantage.

Conseils pratiques

Il est bon de désigner à l'avance une personne bénéficiaire – cela accélérera et simplifiera tout le processus. Tu n'as pas besoin d'aller chez un notaire – il suffit de le signaler à ton institution (ZUS, fonds, TFI).

Met à jour tes données ! – si tu divorces, si quelqu'un de ta famille meurt ou si tu changes d'avis – il est bon de le signaler.

Les fonds de l'OFE et du PPK sont exonérés de l'impôt sur les successions et les donations, ce qui signifie que l'argent te revient en totalité.

Résumé

La mort d'un proche est toujours un moment difficile, mais il est bon de savoir qu'une partie de l'argent qu'il a accumulé pendant des années ne disparaît pas. L'héritage du PPK, de l'OFE et du ZUS (et plus précisément : du sous-compte dans le ZUS) est possible – il suffit de connaître les règles.

Les plus importants sont :

✔ savoir dans quel système était le défunt,

✔ vérifier s'il a désigné une personne bénéficiaire,

✔ puis prendre les mesures appropriées – de préférence le plus tôt possible, tant que nous avons accès aux documents.

Cela peut représenter même des dizaines de milliers de zlotys, qui peuvent réellement aider la famille – donc il ne vaut pas la peine d'y renoncer juste parce que « le ZUS prend tout ».

BONUS

Et qu'en est-il de l'IKE et de l'IKZE ? Ils sont également soumis à héritage !

Si tu as un IKE (Compte de Retraite Individuel) ou un IKZE (Compte de Sécurité Retraite Individuel) – j'ai une bonne nouvelle pour toi : les fonds accumulés sur ces comptes sont également soumis à héritage.

Ce sont des solutions entièrement volontaires, mais totalement privées – et c'est justement pourquoi l'héritage y est beaucoup plus simple que dans le cas du ZUS. Que faut-il savoir ?

Qui peut être désigné ?

Tu as le droit de désigner toi-même des personnes bénéficiaires – elles n'ont pas besoin d'être des membres de la famille. Tu peux désigner un ami, un partenaire, n'importe qui – et en cas de ta mort, les fonds seront versés sans avoir besoin de passer par la procédure successorale.

Que se passe-t-il si tu ne désignes personne ?

Dans ce cas, les fonds de l'IKE ou de l'IKZE entrent dans la masse successorale, c'est-à-dire qu'ils sont soumis à héritage selon les règles générales – par le conjoint, les enfants, les parents, etc., conformément au code civil.

Faut-il payer des impôts ?

Voici une information importante :

– Dans le cas de l'IKE, les fonds sont versés sans impôt Belka (19%) – peu importe qui les hérite.

– Dans le cas de l'IKZE, l'héritage est soumis à un impôt forfaitaire sur le revenu de 10% – mais c'est quand même moins que l'impôt sur les successions et les donations ou l'impôt Belka.

Que faut-il faire ?

En cas de décès du titulaire du compte IKE/IKZE, il faut se rendre à l'institution financière gérant le compte, soumettre les documents appropriés (acte de décès, éventuellement décision sur l'acquisition de l'héritage), puis soumettre une demande de paiement. L'ensemble du processus se déroule généralement assez rapidement, tant que les documents sont complets.

Sources externes :

1. https://www.zus.pl/

2. https://www.mojeppk.pl/dla-pracownika/dziedziczenie.html

3. https://www.knf.gov.pl/dla_konsumenta/ubezpieczenia_i_emerytury/ofe

4. https://www.gov.pl/web/finanse/ppk-dziedziczenie