Kann man Mittel aus ZUS, OFE und PPK erben? Überprüfen Sie, wer und in welchen Situationen das Recht darauf hat.

Viele Menschen sind sich einer wichtigen Sache nicht bewusst: Die auf der Rentenversicherung angesparten Mittel gehen nach dem Tod oft nicht verloren. Ja, du hast richtig gelesen. Wenn jemand aus deinem Bekanntenkreis ein Konto bei OFE hatte, in PPK eingeschrieben war oder einfach über Jahre hinweg Beiträge an die ZUS gezahlt hat, dann kann in vielen Fällen ein Teil dieses Geldes vererbt werden.

Aber es gibt kein einfaches Schema. Jedes dieser Systeme – ZUS, OFE und PPK – funktioniert anders. Deshalb werde ich in diesem Artikel Schritt für Schritt erklären, was mit dem Geld nach dem Tod eines Teilnehmers des Rentensystems passiert, wer es erben kann und was man tun muss, um es tatsächlich zu erhalten.

Unterschiede zwischen ZUS, OFE und PPK – wie funktioniert das eigentlich?

Bevor wir zu den Einzelheiten kommen, ist es wichtig, in Ruhe zu verstehen, dass diese drei Systeme – ZUS, OFE und PPK – nach völlig anderen Prinzipien funktionieren, auch was die Erbschaft betrifft.

Im Falle von ZUS ist die Situation etwas komplizierter. Das gesamte ZUS-System basiert auf dem Prinzip des sogenannten Generationenvertrags – das heißt, unsere Beiträge fließen in die laufenden Auszahlungen für die aktuellen Rentner. Das bedeutet, dass die meisten Beiträge nicht vererbt werden können. Aber es gibt eine Ausnahme – das ZUS-Unterkonto, das nach den Rentenreformen entstanden ist. Wenn jemand ein solches Unterkonto hatte (und die meisten Personen, die nach 1968 geboren wurden, haben es), dann sind die dort befindlichen Mittel vererbbar.

Andererseits funktioniert OFE, also der Offene Pensionsfonds, wie ein Investmentkonto. Alle im OFE angesparten Gelder sind privat und unterliegen der Erbschaft. Darüber hinaus, wenn der Verstorbene verheiratet war, erhält die Hälfte dieser Mittel den Ehepartner (vorausgesetzt, es besteht eine Gütergemeinschaft), und der Rest geht an die vom Verstorbenen benannten Personen oder an die gesetzlichen Erben, wenn niemand benannt wurde.

Was PPK betrifft, also die Mitarbeiterkapitalpläne – dies ist ein System, das ebenfalls die Vererbung des gesamten angesparten Betrags ermöglicht. Auch hier erhält die Hälfte der Mittel den Ehepartner, und der Rest geht an die vom Programmteilnehmer benannten Personen oder – falls diese fehlen – an die Erben.

Zusammengefasst:

– Bei ZUS erben wir nur das Unterkonto (wenn jemand es hatte).

– Bei OFE erben wir alles, aber die Hälfte erhält der Ehepartner.

– Bei PPK erben wir alles, und es gilt ebenfalls eine 50/50-Aufteilung zwischen dem Ehepartner und dem Rest der benannten Personen.

Jedes dieser Systeme erfordert einen separaten Ansatz und separate Verfahren, aber es ist wichtig zu wissen, dass die Erbschaft tatsächlich möglich ist – und es muss nicht so kompliziert sein, wie es scheinen könnte.

Was passiert mit den Beiträgen bei ZUS nach dem Tod?

Beginnen wir mit dem beliebtesten System, also ZUS. Die meisten Menschen dachten, dass alle Beiträge dort einfach verloren gehen. Das ist wahr… aber nur teilweise.

ZUS funktioniert wie ein Generationensystem – das heißt, die heutigen Arbeitnehmer finanzieren die heutigen Rentner. Es ist kein Sparkonto. Aber es gibt eine Ausnahme: es geht um das sogenannte Unterkonto bei ZUS, das etwas anders funktioniert.

Was kann vererbt werden?

Wenn der Verstorbene ein Unterkonto hatte – und fast jeder, der nach 1968 geboren wurde, hatte eines – dann sind diese Mittel vererbbar. Nicht das gesamte ZUS, sondern nur dieses Unterkonto.

Wer kann erben?

– Die Person, die zu Lebzeiten als sogenannter Begünstigter benannt wurde,

– oder – wenn niemand benannt wurde – die gesetzlichen Erben, also z.B. Kinder, Ehepartner, Eltern usw.

Wie sieht das in der Praxis aus?

Nach dem Tod eines Angehörigen muss man sich an ZUS wenden und einen entsprechenden Antrag stellen. Wenn du Erbe bist, musst du auch einen Gerichtsbeschluss über den Erwerb des Erbes oder eine notarielle Urkunde über die Erbschaftsbestätigung haben.

Erbschaft von Mitteln aus OFE

Hier ist die Situation viel einfacher und „sparsam“. OFE ist einfach ein Investmentkonto, und daher können alle Gelder, die dort angesammelt wurden, vererbt werden.

Was genau erben wir?

Die gesamten Mittel, die auf dem OFE-Konto verblieben sind – unabhängig davon, ob jemand dort 2.000 oder 200.000 Zloty hatte.

Wer kann sie erben?

– Die Hälfte erhält automatisch der Ehepartner, wenn eine Gütergemeinschaft bestand,

– der Rest geht an die Person oder Personen, die als Begünstigte benannt wurden,

– und wenn niemand benannt wurde – wird gemäß dem Zivilgesetzbuch geerbt, also durch die Erben.

Wie sieht das Verfahren aus?

Zuerst muss der Tod des OFE-Mitglieds beim entsprechenden Fonds (z.B. Aviva, Allianz, PKO BP, Nationale-Nederlanden) gemeldet werden. Dann lieferst du die Sterbeurkunde und die Dokumente, die die Erbschaft bestätigen. Die Mittel können in bar ausgezahlt oder auf ein anderes Rentenkonto überwiesen werden – z.B. auf das Unterkonto bei ZUS oder auf ein IKE-Konto.

Erbschaft von Mitteln aus PPK

Wenn der Verstorbene an PPK (also an den sogenannten Mitarbeiterkapitalplänen) teilgenommen hat, gibt es gute Nachrichten: Die dort angesammelten Mittel unterliegen ebenfalls der Erbschaft.

Was kann vererbt werden?

Die gesamten Mittel, die auf dem Konto angesammelt wurden – sowohl die, die der Arbeitnehmer selbst eingezahlt hat, als auch die Zuschüsse des Arbeitgebers und des Staates.

Wer hat Anspruch auf das Geld?

– Die Hälfte geht an den Ehepartner,

– der verbleibende Teil an die als Begünstigte benannten Personen,

– und wenn niemand benannt wurde – gehen die Mittel in die Erbmasse ein.

Was muss getan werden?

Du meldest dich bei der Finanzinstitution, die PPK verwaltet (z.B. TFI PZU, NN, PKO BP), informierst über den Tod des Teilnehmers, füllst den Antrag aus und lieferst die erforderlichen Dokumente. Wenn du die benannte Person bist, musst du nicht durch das Erbschaftsverfahren gehen – das ist eine große Erleichterung.

Praktische Tipps

Es ist ratsam, im Voraus eine begünstigte Person zu benennen – das beschleunigt und vereinfacht den gesamten Prozess. Du musst nicht zum Notar gehen – es reicht, wenn du dies bei deiner Institution (ZUS, Fonds, TFI) meldest.

Aktualisiere die Daten! – Wenn du dich scheiden lässt, jemand aus der Familie stirbt oder du deine Meinung änderst – es ist ratsam, dies zu melden.

Die Mittel aus OFE und PPK sind von der Erbschafts- und Schenkungssteuer befreit, was bedeutet, dass das Geld vollständig zu dir kommt.

Zusammenfassung

Der Tod eines Angehörigen ist immer ein schwieriger Moment, aber es ist wichtig zu wissen, dass ein Teil des Geldes, das über die Jahre angespart wurde, nicht verloren geht. Die Erbschaft aus PPK, OFE und ZUS (genauer gesagt: aus dem Unterkonto bei ZUS) ist möglich – man muss nur die Regeln kennen.

Das Wichtigste ist:

✔ zu wissen, in welchem System der Verstorbene war,

✔ zu überprüfen, ob er eine begünstigte Person benannt hat,

✔ und dann die entsprechenden Schritte zu unternehmen – am besten so schnell wie möglich, solange wir Zugang zu den Dokumenten haben.

Es könnten sogar mehrere Zehntausend Zloty sein, die der Familie real helfen können – also ist es nicht wert, darauf zu verzichten, nur weil „ZUS alles nimmt“.

BONUS

Und was ist mit IKE und IKZE? Auch sie unterliegen der Erbschaft!

Wenn du IKE (Individuelles Rentenkonto) oder IKZE (Individuelles Altersvorsorgekonto) hast – ich habe gute Nachrichten für dich: Die auf diesen Konten angesammelten Mittel unterliegen ebenfalls der Erbschaft.

Es handelt sich um vollständig freiwillige Lösungen, aber sie sind völlig privat – und genau deshalb sieht die Erbschaft hier viel einfacher aus als im Fall von ZUS. Was sollte man wissen?

Wen kann man benennen?

Du hast das Recht, selbst begünstigte Personen zu benennen – das müssen keine Familienmitglieder sein. Du kannst einen Freund, Partner oder jeden anderen benennen – und im Falle deines Todes werden die Mittel ohne die Notwendigkeit eines Erbschaftsverfahrens ausgezahlt.

Was passiert, wenn du niemanden benennst?

Dann gehen die Mittel aus IKE oder IKZE in die Erbmasse ein, das heißt, sie unterliegen der Erbschaft nach allgemeinen Regeln – durch den Ehepartner, Kinder, Eltern usw., gemäß dem Zivilgesetzbuch.

Muß man Steuern zahlen?

Hier eine wichtige Information:

– Im Falle von IKE werden die Mittel ohne die Belka-Steuer (19%) ausgezahlt – unabhängig davon, wer sie erbt.

– Im Falle von IKZE ist die Erbschaft mit einer pauschalen Einkommensteuer von 10% verbunden – aber das ist immer noch weniger als die Erbschafts- und Schenkungssteuer oder die Belka-Steuer.

Was muss getan werden?

Im Falle des Todes des Kontoinhabers von IKE/IKZE muss man sich an die Finanzinstitution wenden, die das Konto führt, die entsprechenden Dokumente (Sterbeurkunde, eventuell einen Beschluss über den Erwerb des Erbes) einreichen und dann einen Antrag auf Auszahlung stellen. Der gesamte Prozess verläuft in der Regel recht reibungslos, solange die Dokumente vollständig sind.

Externe Quellen:

1. https://www.zus.pl/

2. https://www.mojeppk.pl/dla-pracownika/dziedziczenie.html

3. https://www.knf.gov.pl/dla_konsumenta/ubezpieczenia_i_emerytury/ofe

4. https://www.gov.pl/web/finanse/ppk-dziedziczenie