是否可以继承来自ZUS、OFE和PPK的资金？请检查谁在什么情况下有权获得这些资金

许多人没有意识到一个重要的事情：退休金账户中的资金在去世后并不总是会消失。没错，你没看错。如果你身边的某位亲属在OFE（开放养老基金）有账户，或者注册了PPK（员工资本计划），或者只是多年来向ZUS（社会保险机构）缴纳了保险费，那么在许多情况下，这些资金的一部分可能是可以继承的。

但这里并没有一个简单的模式。这三个系统——ZUS、OFE和PPK——的运作方式各不相同。因此，在本文中，我将逐步解释在退休金系统参与者去世后，资金会发生什么，谁可以继承这些资金，以及需要做些什么才能真正获得这些资金。

ZUS、OFE和PPK之间的区别——它们究竟是如何运作的？

在我们进入细节之前，值得冷静地理解，这三个系统——ZUS、OFE和PPK——在继承方面的运作原则完全不同。

在ZUS的情况下，情况有点复杂。整个ZUS系统基于所谓的代际合同原则——也就是说，我们的缴费用于当前退休人员的即时支付。这意味着大多数缴费是无法继承的。但有一个例外——ZUS的子账户，这是在养老改革后设立的。如果某人有这样的子账户（而大多数1968年后出生的人都有），那么其中的资金是可以继承的。

另一方面，OFE，即开放养老基金，像一个投资账户。所有在OFE中积累的资金都是私有的，并且可以继承。此外，如果去世者是已婚状态，那么一半的资金将归配偶所有（前提是财产共有），其余部分则归去世者指定的人或法定继承人，如果没有人被指定的话。

至于PPK，即员工资本计划——这是一个同样允许继承全部积累金额的系统。在这里，一半的资金也归配偶所有，其余部分则归参与者指定的人，或者在没有指定的情况下，归继承人。

简而言之：

– 在ZUS中，我们只继承子账户（如果有人有的话）。

– 在OFE中，我们继承所有，但配偶会得到一半。

– 在PPK中，我们继承所有，并且适用50/50的分配给配偶和其他指定的人。

每个系统都需要单独的处理和程序，但值得知道，继承确实是可能的——而且并不一定像看起来那么复杂。

在ZUS中，去世后缴费会发生什么？

让我们从最受欢迎的系统ZUS开始。大多数人认为，那里所有的缴费都会消失。确实如此……但只是部分如此。

ZUS的运作像是一个代际系统——也就是说，今天的工作者为今天的退休人员提供资金。这并不是一个储蓄账户。但有一个例外：所谓的ZUS子账户，其运作方式略有不同。

可以继承什么？

如果去世者有子账户——几乎每个1968年后出生的人都有——那么这些资金是可以继承的。并不是整个ZUS，而是这个子账户。

谁可以继承？

– 生前指定的受益人，

– 或者如果没有人被指定，则是法定继承人，比如孩子、配偶、父母等。

在实践中是怎样的？

在亲人去世后，需要去ZUS提交相应的申请。如果你是继承人，你还需要有法院关于继承的裁定或公证的继承证明。

继承OFE的资金

在这里，情况要简单得多，更加“储蓄”。OFE只是一个投资账户，因此所有在OFE中积累的资金都可以继承。

具体可以继承什么？

OFE账户中所有的资金，无论是有人存了2000兹罗提还是20万兹罗提。

谁可以继承？

– 配偶会自动获得一半，如果适用财产共有，

– 其余部分归被指定为受益的人，

– 如果没有人被指定，则根据民法典继承，即由继承人继承。

程序是怎样的？

首先需要在相应的基金（如Aviva、Allianz、PKO BP、Nationale-Nederlanden）报告OFE成员的去世。然后提供死亡证明和证明继承的文件。资金可以以现金形式支付或转入其他养老账户——例如ZUS的子账户或IKE账户。

继承PPK的资金

如果去世者参与了PPK（即所谓的员工资本计划），那么好消息是：在那里积累的资金同样可以继承。

可以继承什么？

在账户中积累的所有资金——无论是员工自己缴纳的，还是雇主和国家的补贴。

谁有权获得这些资金？

– 一半归配偶，

– 剩余部分归被指定为受益的人，

– 如果没有人被指定，资金将进入遗产。

需要做什么？

你需要去管理PPK的金融机构（如TFI PZU、NN、PKO BP）报告参与者的去世，填写申请，提供所需的文件。如果你是指定的受益人，则不需要经过遗产程序——这是一大便利。

实用建议

最好提前指定受益人——这将加快和简化整个过程。你不需要去公证人那里——只需在你的机构（ZUS、基金、TFI）报告即可。

更新数据！– 如果你离婚、家里有人去世或改变主意，值得报告。

OFE和PPK的资金免于遗产和赠与税，这意味着资金将全部归你所有。

总结

失去亲人总是一个艰难的时刻，但值得知道的是，他们多年来积累的部分资金并不会消失。继承PPK、OFE和ZUS（更准确地说：ZUS的子账户）是可能的——只需了解规则。

最重要的是：

✔ 知道去世者属于哪个系统，

✔ 检查是否指定了受益人，

✔ 然后采取适当的步骤——最好尽快，因为我们需要访问文件。

这可能是数万兹罗提，实际上可以帮助家庭——因此，不值得仅仅因为“ZUS会拿走一切”而放弃。

附加信息

那么IKE和IKZE呢？它们也可以继承！

如果你有IKE（个人养老账户）或IKZE（个人养老保障账户）——我有个好消息：在这些账户中积累的资金同样可以继承。

这些解决方案完全是自愿的，但完全私有——因此，继承在这里看起来比在ZUS的情况简单得多。值得知道的是：

可以指定谁？

你有权自行指定受益人——他们不必是家庭成员。你可以指定朋友、伴侣或任何人——在你去世时，资金将被支付，而无需进行遗产程序。

如果你没有指定任何人怎么办？

那么，IKE或IKZE中的资金将进入遗产，即根据一般规则进行继承——由配偶、孩子、父母等，按照民法典进行。

是否需要缴纳税款？

这里有个重要信息：

– 对于IKE，资金在支付时免于Belka税（19%）——无论是谁继承。

– 对于IKZE，继承涉及10%的固定所得税——但这仍然低于遗产和赠与税或Belka税。

需要做什么？

在IKE/IKZE账户持有人去世后，需要去管理账户的金融机构，提交相应的文件（死亡证明，可能还有继承裁定），然后提交提款申请。整个过程通常相当顺利，只要文件齐全。

外部来源：

1. https://www.zus.pl/

2. https://www.mojeppk.pl/dla-pracownika/dziedziczenie.html

3. https://www.knf.gov.pl/dla_konsumenta/ubezpieczenia_i_emerytury/ofe

4. https://www.gov.pl/web/finanse/ppk-dziedziczenie