Có thể thừa kế các quỹ từ ZUS, OFE và PPK không? Kiểm tra ai và trong những tình huống nào có quyền đối với chúng.

Nhiều người không nhận ra một điều quan trọng: các khoản tiền tích lũy cho hưu trí thường không bị mất đi sau khi chết. Đúng, bạn đọc đúng. Nếu ai đó trong số những người thân của bạn có tài khoản trong OFE, đã đăng ký vào PPK hoặc đơn giản là đã đóng góp vào ZUS trong nhiều năm, thì trong nhiều trường hợp, một phần của số tiền đó có thể được thừa kế.

Nhưng không có một sơ đồ đơn giản nào ở đây. Mỗi hệ thống này - ZUS, OFE và PPK - hoạt động khác nhau. Vì vậy, trong bài viết này, tôi sẽ từng bước giải thích điều gì xảy ra với tiền sau khi người tham gia hệ thống hưu trí qua đời, ai có thể thừa kế chúng, và những gì cần làm để thực sự nhận được chúng.

Sự khác biệt giữa ZUS, OFE và PPK - nó thực sự hoạt động như thế nào?

Trước khi đi vào chi tiết, đáng để hiểu một cách bình tĩnh rằng ba hệ thống này - ZUS, OFE và PPK - hoạt động theo những nguyên tắc hoàn toàn khác nhau, cũng như trong việc thừa kế.

Trong trường hợp của ZUS, tình hình có phần phức tạp. Toàn bộ hệ thống ZUS dựa trên nguyên tắc gọi là hợp đồng giữa các thế hệ - tức là các khoản đóng góp của chúng ta đi vào các khoản thanh toán hiện tại cho các người hưu trí hiện tại. Điều này có nghĩa là phần lớn các khoản đóng góp không thể được thừa kế. Nhưng có một ngoại lệ - tài khoản phụ ZUS, được tạo ra sau các cải cách hưu trí. Nếu ai đó có tài khoản phụ như vậy (và phần lớn những người sinh ra sau năm 1968 đều có), thì các khoản tiền nằm ở đó có thể được thừa kế.

Trong khi đó, OFE, tức là Quỹ Hưu trí Mở, hoạt động như một tài khoản đầu tư. Tất cả các khoản tiền tích lũy trong OFE đều là tài sản riêng và có thể được thừa kế. Hơn nữa, nếu người đã chết có quan hệ hôn nhân, thì một nửa số tiền đó sẽ được chuyển cho người phối ngẫu (với điều kiện có sự chung sống tài sản), và phần còn lại - cho những người được chỉ định bởi người đã chết hoặc cho những người thừa kế theo quy định pháp luật, nếu không ai được chỉ định.

Nếu nói về PPK, tức là Kế hoạch Vốn Nhân viên - đây là một hệ thống cũng cho phép thừa kế toàn bộ số tiền đã tích lũy. Và ở đây cũng vậy, một nửa số tiền sẽ được chuyển cho người phối ngẫu, và phần còn lại cho những người được chỉ định bởi người tham gia chương trình hoặc - trong trường hợp không có ai - cho những người thừa kế.

Tóm lại:

– Trong ZUS, chúng ta chỉ thừa kế tài khoản phụ (nếu ai đó có).

– Trong OFE, chúng ta thừa kế tất cả, nhưng một nửa sẽ được nhận bởi người phối ngẫu.

– Trong PPK, chúng ta thừa kế tất cả, và cũng có sự phân chia 50/50 giữa người phối ngẫu và phần còn lại của những người được chỉ định.

Mỗi hệ thống này yêu cầu cách tiếp cận và quy trình riêng, nhưng đáng để biết rằng việc thừa kế thực sự là có thể - và không nhất thiết phải phức tạp như có thể tưởng tượng.

Điều gì xảy ra với các khoản đóng góp trong ZUS sau khi chết?

Hãy bắt đầu với hệ thống phổ biến nhất, tức là ZUS. Phần lớn mọi người nghĩ rằng tất cả các khoản đóng góp ở đó đơn giản là bị mất. Điều đó đúng... nhưng chỉ một phần.

ZUS hoạt động như một hệ thống giữa các thế hệ - tức là những người lao động hiện tại tài trợ cho những người hưu trí hiện tại. Đây không phải là một tài khoản tiết kiệm. Nhưng có một ngoại lệ: đó là tài khoản phụ trong ZUS, hoạt động hơi khác.

Chúng ta có thể thừa kế gì?

Nếu người đã chết có tài khoản phụ - và hầu như ai sinh ra sau năm 1968 đều có - thì các khoản tiền đó có thể được thừa kế. Không phải toàn bộ ZUS, chỉ riêng tài khoản phụ đó.

Ai có thể thừa kế?

– Người được chỉ định khi còn sống là người gọi là người thụ hưởng,

– hoặc - nếu không ai được chỉ định - những người thừa kế theo quy định pháp luật, tức là ví dụ như con cái, người phối ngẫu, cha mẹ, v.v.

Thực tế thì điều đó diễn ra như thế nào?

Sau khi người thân qua đời, bạn cần đến ZUS và nộp đơn yêu cầu thích hợp. Nếu bạn là người thừa kế, bạn cũng cần có quyết định của tòa án về việc thừa kế hoặc văn bản công chứng xác nhận quyền thừa kế.

Thừa kế các khoản tiền từ OFE

Tại đây, tình hình đơn giản hơn nhiều và “tiết kiệm” hơn. OFE chỉ đơn giản là một tài khoản đầu tư, vì vậy tất cả các khoản tiền đã được tích lũy ở đó có thể được thừa kế.

Chúng ta thừa kế chính xác cái gì?

Tất cả các khoản tiền còn lại trong tài khoản OFE - bất kể ai đó có 2 nghìn hay 200 nghìn zloty.

Ai có thể thừa kế chúng?

– Một nửa tự động được chuyển cho người phối ngẫu, nếu có sự chung sống tài sản,

– phần còn lại sẽ được chuyển cho người hoặc những người được chỉ định là người thụ hưởng,

– và nếu không có ai được chỉ định - thì thừa kế sẽ được thực hiện theo quy định của bộ luật dân sự, tức là thông qua những người thừa kế.

Quy trình diễn ra như thế nào?

Đầu tiên, bạn cần thông báo về cái chết của thành viên OFE tại quỹ thích hợp (ví dụ: Aviva, Allianz, PKO BP, Nationale-Nederlanden). Sau đó, bạn cung cấp giấy chứng tử và các tài liệu xác nhận quyền thừa kế. Các khoản tiền có thể được thanh toán bằng tiền mặt hoặc chuyển vào tài khoản hưu trí khác - ví dụ: tài khoản phụ trong ZUS hoặc tài khoản IKE.

Thừa kế các khoản tiền từ PPK

Nếu người đã chết tham gia PPK (tức là trong Kế hoạch Vốn Nhân viên), thì có một tin tốt: các khoản tiền tích lũy ở đó cũng có thể được thừa kế.

Chúng ta có thể thừa kế gì?

Tất cả các khoản tiền tích lũy trong tài khoản - cả những khoản mà nhân viên đã đóng góp, cũng như các khoản bổ sung từ người sử dụng lao động và nhà nước.

Ai có quyền nhận tiền?

– Một nửa sẽ được chuyển cho người phối ngẫu,

– phần còn lại sẽ được chuyển cho những người được chỉ định là người thụ hưởng,

– và nếu không có ai được chỉ định - các khoản tiền sẽ vào khối tài sản thừa kế.

Cần làm gì?

Bạn đến cơ quan tài chính quản lý PPK (ví dụ: TFI PZU, NN, PKO BP), thông báo về cái chết của người tham gia, điền vào đơn yêu cầu, cung cấp các tài liệu cần thiết. Nếu bạn là người được chỉ định, bạn không cần phải trải qua quy trình thừa kế - đó là một thuận lợi lớn.

Các mẹo thực tiễn

Đáng để chỉ định trước một người thụ hưởng - điều này sẽ làm nhanh chóng và đơn giản hóa toàn bộ quy trình. Bạn không cần phải đến công chứng viên - chỉ cần thông báo điều này tại cơ quan của bạn (ZUS, quỹ, TFI).

Cập nhật thông tin! – nếu bạn ly hôn, ai đó trong gia đình qua đời hoặc bạn thay đổi ý kiến - điều đáng để thông báo.

Các khoản tiền từ OFE và PPK được miễn thuế thừa kế và quà tặng, có nghĩa là tiền sẽ đến tay bạn toàn bộ.

Tóm tắt

Cái chết của một người thân luôn là một thời điểm khó khăn, nhưng đáng để biết rằng một phần tiền mà họ đã tích lũy trong nhiều năm không bị mất. Việc thừa kế từ PPK, OFE và ZUS (cụ thể hơn: từ tài khoản phụ trong ZUS) là có thể - chỉ cần biết các quy tắc.

Điều quan trọng nhất là:

✔ biết người đã chết thuộc hệ thống nào,

✔ kiểm tra xem họ đã chỉ định ai là người thụ hưởng,

✔ và sau đó thực hiện các bước thích hợp - tốt nhất là càng sớm càng tốt, khi chúng ta còn có quyền truy cập vào các tài liệu.

Điều này có thể lên tới hàng chục nghìn zloty, có thể thực sự giúp đỡ gia đình - vì vậy không nên từ bỏ chỉ vì “ZUS lấy hết mọi thứ”.

THƯỞNG

Còn về IKE và IKZE? Chúng cũng có thể được thừa kế!

Nếu bạn có IKE (Tài khoản Hưu trí Cá nhân) hoặc IKZE (Tài khoản Bảo vệ Hưu trí Cá nhân) - tôi có một tin tốt cho bạn: các khoản tiền tích lũy trong các tài khoản này cũng có thể được thừa kế.

Đây là các giải pháp hoàn toàn tự nguyện, nhưng hoàn toàn riêng tư - và chính vì vậy việc thừa kế ở đây đơn giản hơn nhiều so với trường hợp ZUS. Điều gì đáng để biết?

Ai có thể được chỉ định?

Bạn có quyền tự chỉ định những người thụ hưởng - họ không nhất thiết phải là thành viên trong gia đình. Bạn có thể chỉ định bạn bè, đối tác, bất kỳ ai - và trong trường hợp bạn qua đời, các khoản tiền sẽ được thanh toán mà không cần phải tiến hành quy trình thừa kế.

Điều gì xảy ra nếu bạn không chỉ định ai?

Khi đó, các khoản tiền từ IKE hoặc IKZE sẽ vào khối tài sản thừa kế, tức là sẽ được thừa kế theo các quy tắc chung - thông qua người phối ngẫu, con cái, cha mẹ, v.v., theo quy định của bộ luật dân sự.

Có cần phải trả thuế không?

Đây là thông tin quan trọng:

– Trong trường hợp IKE, các khoản tiền được thanh toán mà không phải chịu thuế Belka (19%) - bất kể ai thừa kế chúng.

– Trong trường hợp IKZE, việc thừa kế liên quan đến thuế thu nhập cố định 10% - nhưng điều này vẫn ít hơn thuế thừa kế và quà tặng hoặc thuế Belka.

Cần làm gì?

Trong trường hợp cái chết của chủ tài khoản IKE/IKZE, bạn cần đến cơ quan tài chính quản lý tài khoản, nộp các tài liệu thích hợp (giấy chứng tử, có thể là quyết định về việc thừa kế), và sau đó nộp đơn yêu cầu thanh toán. Toàn bộ quy trình thường diễn ra khá nhanh chóng, miễn là các tài liệu đầy đủ.

Nguồn bên ngoài:

1. https://www.zus.pl/

2. https://www.mojeppk.pl/dla-pracownika/dziedziczenie.html

3. https://www.knf.gov.pl/dla_konsumenta/ubezpieczenia_i_emerytury/ofe

4. https://www.gov.pl/web/finanse/ppk-dziedziczenie