Чи можна успадкувати кошти з ZUS, OFE та PPK? Перевірте, хто і в яких ситуаціях має на них право

Багато людей не усвідомлюють однієї важливої речі: кошти, зібрані на пенсію, часто не зникають після смерті. Так, ти правильно читаєш. Якщо хтось з твоїх близьких мав рахунок в ОФЕ, був зареєстрований у ППК або просто протягом років сплачував внески до ЗУС, то в багатьох випадках частина цих грошей може бути спадковою.

Але тут немає одного простого схеми. Кожна з цих систем – ЗУС, ОФЕ і ППК – діє по-різному. Тому в цій статті крок за кроком поясню, що відбувається з грошима після смерті учасника пенсійної системи, хто може їх успадкувати, і що потрібно зробити, щоб їх фактично отримати.

Різниці між ЗУС, ОФЕ і ППК – як це насправді працює?

Перш ніж перейти до деталей, варто спокійно зрозуміти, що ці три системи – ЗУС, ОФЕ і ППК – діють на зовсім інших засадах, також якщо йдеться про спадкування.

У випадку ЗУС ситуація дещо ускладнена. Уся система ЗУС базується на принципі так званої міжпоколіннєвої угоди – тобто наші внески йдуть на поточні виплати для нинішніх пенсіонерів. Це означає, що більшість внесків не можна успадкувати. Але є виняток – субрахунок ЗУС, який виник після пенсійних реформ. Якщо хтось мав такий субрахунок (а більшість людей, народжених після 1968 року, його має), то кошти, що знаходяться там, є спадковими.

З іншого боку, ОФЕ, тобто Відкритий Пенсійний Фонд, діє як інвестиційний рахунок. Усі гроші, зібрані в ОФЕ, є приватними і підлягають спадкуванню. Більше того, якщо померлий був у шлюбі, то половина цих коштів переходить до співмешканця (за умови спільності майна), а решта – до осіб, вказаних померлим, або до законних спадкоємців, якщо ніхто не був вказаний.

Що стосується ППК, тобто Працівницьких Пенсійних Планів – це система, яка також дозволяє спадкування всієї зібраної суми. І тут також половина коштів переходить до чоловіка або дружини, а решта – до осіб, вказаних учасником програми або – у разі їх відсутності – до спадкоємців.

Коротко:

– У ЗУС ми успадковуємо лише субрахунок (якщо хтось його мав).

– У ОФЕ ми успадковуємо все, але половину отримує чоловік або дружина.

– У ППК ми успадковуємо все, а також діє поділ 50/50 між чоловіком або дружиною та рештою осіб, вказаних.

Кожна з цих систем вимагає окремого підходу та окремих процедур, але варто знати, що спадкування насправді можливе – і зовсім не повинно бути таким складним, як могло б здаватися.

Що відбувається з внесками в ЗУС після смерті?

Почнемо з найпопулярнішої системи, тобто ЗУС. Більшість людей думали, що всі внески там просто зникають. Це правда… але лише частково.

ЗУС діє як поколіннєва система – тобто сьогоднішні працівники фінансують сьогоднішніх пенсіонерів. Це не ощадний рахунок. Але є виняток: йдеться про так званий субрахунок у ЗУС, який діє трохи інакше.

Що можна успадкувати?

Якщо померлий мав субрахунок – а мав його майже кожен, народжений після 1968 року – то ці кошти є спадковими. Не вся сума ЗУС, а саме цей субрахунок.

Хто може успадкувати?

– Особа, вказана за життя як так званий вигодонабувач,

– або – якщо нікого не вказано – законні спадкоємці, тобто, наприклад, діти, співмешканець, батьки тощо.

Як це виглядає на практиці?

Після смерті близького потрібно звернутися до ЗУС і подати відповідну заяву. Якщо ти спадкоємець, ти також повинен мати рішення суду про набуття спадщини або нотаріальний акт підтвердження спадкування.

Спадкування коштів з ОФЕ

Тут ситуація значно простіша і більш "ощадна". ОФЕ – це просто інвестиційний рахунок, а отже, всі гроші, які там зібрані, можуть бути успадковані.

Що саме ми успадковуємо?

Усю суму коштів, які залишилися на рахунку ОФЕ – незалежно від того, чи хтось там мав 2 тисячі, чи 200 тисяч злотих.

Хто може їх успадкувати?

– Половину автоматично отримує співмешканець, якщо діяла спільність майна,

– решта переходить до особи або осіб, які були вказані як вигодонабувачі,

– а якщо не були вказані – спадкується відповідно до цивільного кодексу, тобто через спадкоємців.

Як виглядає процедура?

Спочатку потрібно повідомити про смерть члена ОФЕ в відповідному фонді (наприклад, Aviva, Allianz, PKO BP, Nationale-Nederlanden). Потім ти надаєш акт смерті та документи, що підтверджують спадкування. Кошти можуть бути виплачені готівкою або перераховані на інший пенсійний рахунок – наприклад, субрахунок у ЗУС або рахунок ІКЕ.

Спадкування коштів з ППК

Якщо померлий брав участь у ППК (тобто в так званих Працівницьких Пенсійних Планах), то хороша новина: кошти, зібрані там, також підлягають спадкуванню.

Що можна успадкувати?

Усю суму коштів, зібраних на рахунку – як тих, які вносив сам працівник, так і доплат від роботодавця та держави.

Хто має право на гроші?

– Половина переходить до співмешканця,

– решта частина – до осіб, вказаних як вигодонабувачі,

– а якщо не були вказані – кошти входять до спадкової маси.

Що потрібно зробити?

Ти звертаєшся до фінансової установи, яка вела ППК (наприклад, TFI PZU, NN, PKO BP), інформуєш про смерть учасника, заповнюєш заяву, надаєш необхідні документи. Якщо ти є вигодонабувачем, тобі не потрібно проходити через спадкову процедуру – це велике полегшення.

Практичні поради

Варто заздалегідь вказати вигодонабувача – це пришвидшить і спростить увесь процес. Тобі не потрібно йти до нотаріуса – достатньо, щоб ти повідомив про це у своїй установі (ЗУС, фонд, TFI).

Оновлюй дані! – якщо ти розлучишся, помре хтось з родини або змінить свою думку – варто це повідомити.

Кошти з ОФЕ і ППК звільнені від податку на спадщину і дарування, що означає, що гроші потраплять до тебе в повному обсязі.

Підсумок

Смерть близької людини – це завжди важкий момент, але варто знати, що частина грошей, які вона накопичувала протягом років, не зникає. Спадкування з ППК, ОФЕ і ЗУС (а точніше: з субрахунку в ЗУС) можливе – потрібно лише знати правила.

Найважливіше це:

✔ знати, в якій системі був померлий,

✔ перевірити, чи вказав особу вигодонабувача,

✔ а потім вжити відповідні заходи – найкраще якнайшвидше, поки ми маємо доступ до документів.

Це може бути навіть кілька десятків тисяч злотих, які реально можуть допомогти родині – тому не варто від цього відмовлятися лише тому, що "ЗУС все забирає".

БОНУС

А що з ІКЕ та ІКЗЕ? Вони також підлягають спадкуванню!

Якщо ти маєш ІКЕ (Індивідуальний Пенсійний Рахунок) або ІКЗЕ (Індивідуальний Рахунок Пенсійного Забезпечення) – маю для тебе хорошу новину: кошти, зібрані на цих рахунках, також підлягають спадкуванню.

Це рішення абсолютно добровільні, але повністю приватні – і саме тому спадкування тут виглядає набагато простіше, ніж у випадку ЗУС. Що варто знати?

Кого можна вказати?

Ти маєш право самостійно вказати вигодонабувачів – це не обов'язково мають бути члени родини. Ти можеш вказати друга, партнера, кого завгодно – і в разі твоєї смерті кошти будуть виплачені без необхідності проведення спадкової процедури.

Що якщо нікого не вкажеш?

Тоді кошти з ІКЕ або ІКЗЕ входять до спадкової маси, тобто підлягають спадкуванню на загальних засадах – через чоловіка або дружину, дітей, батьків тощо, відповідно до цивільного кодексу.

Чи потрібно сплачувати податок?

Тут важлива інформація:

– У випадку ІКЕ, кошти виплачуються без податку Белки (19%) – незалежно від того, хто їх успадковує.

– У випадку ІКЗЕ, спадкування пов'язане з фіксованим податком на доходи в розмірі 10% – але це все ж менше, ніж податок на спадщину і дарування чи податок Белки.

Що потрібно зробити?

У випадку смерті власника рахунка ІКЕ/ІКЗЕ потрібно звернутися до фінансової установи, що веде рахунок, подати відповідні документи (акт смерті, можливо, рішення про набуття спадщини), а потім подати заяву на виплату. Увесь процес зазвичай проходить досить швидко, якщо документи повні.

Зовнішні джерела:

1. https://www.zus.pl/

2. https://www.mojeppk.pl/dla-pracownika/dziedziczenie.html

3. https://www.knf.gov.pl/dla_konsumenta/ubezpieczenia_i_emerytury/ofe

4. https://www.gov.pl/web/finanse/ppk-dziedziczenie