Можно ли наследовать средства из ZUS, OFE и PPK? Узнайте, кто и в каких ситуациях имеет на них право

Многие люди не осознают одну важную вещь: средства, накопленные на пенсию, часто не пропадают после смерти. Да, вы правильно читаете. Если кто-то из ваших близких имел счет в OFE, был записан в PPK или просто на протяжении многих лет отчислял взносы в ZUS, то в многих случаях часть этих денег может быть унаследована.

Но здесь нет одной простой схемы. Каждая из этих систем – ZUS, OFE и PPK – работает по-разному. Поэтому в этой статье я шаг за шагом объясню, что происходит с деньгами после смерти участника пенсионной системы, кто может их унаследовать и что нужно сделать, чтобы их действительно получить.

Различия между ZUS, OFE и PPK – как это на самом деле работает?

Прежде чем перейти к деталям, стоит спокойно понять, что эти три системы – ZUS, OFE и PPK – действуют на совершенно разных принципах, также и в отношении наследования.

В случае ZUS ситуация несколько сложная. Вся система ZUS основывается на принципе так называемого межпоколенческого договора – то есть наши взносы идут на текущие выплаты для нынешних пенсионеров. Это означает, что большинство взносов нельзя унаследовать. Но есть исключение – субсчет ZUS, который появился после пенсионных реформ. Если кто-то имел такой субсчет (а большинство людей, родившихся после 1968 года, его имеют), то находящиеся там средства являются наследуемыми.

С другой стороны, OFE, то есть Открытый пенсионный фонд, работает как инвестиционный счет. Все деньги, накопленные в OFE, являются частными и подлежат наследованию. Более того, если умерший был в браке, то половина этих средств идет супругу (при условии совместной собственности), а остальная часть – лицам, указанным умершим, или законным наследникам, если никто не был указан.

Что касается PPK, то есть Рабочих капитальных планов – это система, которая также позволяет наследовать всю накопленную сумму. И здесь также половина средств идет супругу, а остальная часть – лицам, указанным участником программы или, в случае их отсутствия, законным наследникам.

Вкратце:

– В ZUS мы унаследуем только субсчет (если кто-то его имел).

– В OFE мы унаследуем все, но половину получает супруг.

– В PPK мы унаследуем все, а также действует дележ 50/50 между супругом и остальными указанными лицами.

Каждая из этих систем требует отдельного подхода и отдельных процедур, но стоит знать, что наследование действительно возможно – и вовсе не должно быть так сложным, как может показаться.

Что происходит с взносами в ZUS после смерти?

Начнем с самой популярной системы, то есть ZUS. Большинство людей думали, что все взносы там просто пропадают. Это правда… но только частично.

ZUS работает как поколенческая система – то есть сегодняшние работающие финансируют сегодняшних пенсионеров. Это не сберегательный счет. Но есть исключение: речь идет о так называемом субсчете в ZUS, который работает немного иначе.

Что можно унаследовать?

Если умерший имел субсчет – а он есть почти у каждого, родившегося после 1968 года – то эти средства являются наследуемыми. Не вся сумма ZUS, а именно этот субсчет.

Кто может унаследовать?

– Лицо, указанное при жизни как так называемый бенефициар,

– или – если никто не был указан – законные наследники, то есть, например, дети, супруг, родители и т.д.

Как это выглядит на практике?

После смерти близкого нужно обратиться в ZUS и подать соответствующее заявление. Если вы наследник, вам также нужно иметь решение суда о приобретении наследства или нотариальный акт о подтверждении наследования.

Наследование средств из OFE

Здесь ситуация значительно проще и более «сберегательная». OFE – это просто инвестиционный счет, и поэтому все деньги, которые там накоплены, могут быть унаследованы.

Что именно мы унаследуем?

Всю сумму средств, которые остались на счете OFE – независимо от того, имел ли кто-то там 2 тысячи или 200 тысяч злотых.

Кто может их унаследовать?

– Половину автоматически получает супруг, если действовала совместная собственность,

– остальная часть идет лицу или лицам, которые были указаны как бенефициары,

– а если никто не был указан – наследуется согласно гражданскому кодексу, то есть через наследников.

Как выглядит процедура?

Сначала нужно сообщить о смерти члена OFE в соответствующий фонд (например, Aviva, Allianz, PKO BP, Nationale-Nederlanden). Затем вы предоставляете свидетельство о смерти и документы, подтверждающие наследование. Средства могут быть выплачены наличными или переведены на другой пенсионный счет – например, субсчет в ZUS или счет IKE.

Наследование средств из PPK

Если умерший участвовал в PPK (то есть в так называемых Рабочих капитальных планах), то хорошая новость: средства, накопленные там, также подлежат наследованию.

Что можно унаследовать?

Всю сумму средств, накопленных на счете – как тех, которые вносил сам работник, так и доплат от работодателя и государства.

Кто имеет право на деньги?

– Половина идет супругу,

– оставшаяся часть – лицам, указанным как бенефициары,

– а если никто не был указан – средства входят в наследственную массу.

Что нужно сделать?

Вы обращаетесь в финансовую организацию, которая вела PPK (например, TFI PZU, NN, PKO BP), информируете о смерти участника, заполняете заявление, предоставляете необходимые документы. Если вы бенефициар, вам не нужно проходить через наследственное производство – это большое упрощение.

Практические советы

Стоит заранее указать бенефициара – это ускорит и упростит весь процесс. Вам не нужно идти к нотариусу – достаточно, если вы сообщите об этом в своей организации (ZUS, фонд, TFI).

Обновляйте данные! – если вы разведетесь, кто-то из семьи умрет или вы измените свое мнение – стоит это сообщить.

Средства из OFE и PPK освобождены от налога на наследство и дарение, что означает, что деньги поступают к вам в полном объеме.

Итог

Смерть близкого человека – это всегда трудный момент, но стоит знать, что часть денег, которые он накапливал на протяжении многих лет, не пропадает. Наследование из PPK, OFE и ZUS (а точнее: из субсчета в ZUS) возможно – нужно только знать правила.

Самое важное:

✔ знать, в какой системе был умерший,

✔ проверить, указал ли он бенефициара,

✔ а затем предпринять соответствующие шаги – лучше всего как можно быстрее, пока у нас есть доступ к документам.

Это может быть даже десятки тысяч злотых, которые реально могут помочь семье – поэтому не стоит от этого отказываться только потому, что «ZUS все забирает».

БОНУС

А что с IKE и IKZE? Они также подлежат наследованию!

Если у вас есть IKE (Индивидуальный пенсионный счет) или IKZE (Индивидуальный счет пенсионного обеспечения) – у меня для вас хорошая новость: средства, накопленные на этих счетах, также подлежат наследованию.

Это полностью добровольные решения, но полностью частные – и именно поэтому наследование здесь выглядит гораздо проще, чем в случае ZUS. Что стоит знать?

Кого можно указать?

Вы имеете право самостоятельно указать бенефициаров – это не обязательно должны быть члены семьи. Вы можете указать друга, партнера, кого угодно – и в случае вашей смерти средства будут выплачены без необходимости ведения наследственного производства.

Что если никого не укажете?

Тогда средства из IKE или IKZE входят в наследственную массу, то есть подлежат наследованию на общих основаниях – через супруга, детей, родителей и т.д., согласно гражданскому кодексу.

Нужно ли платить налог?

Здесь важная информация:

– В случае IKE средства выплачиваются без налога Белки (19%) – независимо от того, кто их наследует.

– В случае IKZE наследование связано с фиксированным подоходным налогом в размере 10% – но это все равно меньше, чем налог на наследство и дарение или налог Белки.

Что нужно сделать?

В случае смерти владельца счета IKE/IKZE необходимо обратиться в финансовую организацию, ведущую счет, подать соответствующие документы (свидетельство о смерти, возможно, решение о приобретении наследства), а затем подать заявление на выплату. Весь процесс обычно проходит достаточно быстро, если документы полные.

Внешние источники:

1. https://www.zus.pl/

2. https://www.mojeppk.pl/dla-pracownika/dziedziczenie.html

3. https://www.knf.gov.pl/dla_konsumenta/ubezpieczenia_i_emerytury/ofe

4. https://www.gov.pl/web/finanse/ppk-dziedziczenie