É possível herdar fundos do ZUS, OFE e PPK? Verifique quem e em quais situações tem direito a eles.

Muitas pessoas não se dão conta de uma coisa importante: os fundos acumulados para a aposentadoria muitas vezes não se perdem após a morte. Sim, você leu certo. Se alguém próximo a você tinha uma conta no OFE, estava inscrito no PPK ou simplesmente pagou contribuições para o ZUS durante anos, em muitos casos, parte desse dinheiro pode ser herdada.

Mas não há um esquema simples. Cada um desses sistemas – ZUS, OFE e PPK – funciona de maneira diferente. Por isso, neste artigo, explicarei passo a passo o que acontece com o dinheiro após a morte do participante do sistema de aposentadoria, quem pode herdá-lo e o que é necessário fazer para realmente recebê-lo.

Diferenças entre ZUS, OFE e PPK – como isso realmente funciona?

Antes de entrarmos em detalhes, vale a pena entender com calma que esses três sistemas – ZUS, OFE e PPK – funcionam em bases completamente diferentes, também no que diz respeito à herança.

No caso do ZUS, a situação é um pouco complicada. Todo o sistema do ZUS baseia-se no princípio do chamado contrato intergeracional – ou seja, nossas contribuições vão para os pagamentos atuais dos aposentados. Isso significa que a maioria das contribuições não pode ser herdada. Mas há uma exceção – a subconta do ZUS, que foi criada após as reformas da aposentadoria. Se alguém tinha essa subconta (e a maioria das pessoas nascidas após 1968 a possui), os fundos lá contidos são herdáveis.

Por outro lado, o OFE, ou Fundo de Pensão Aberto, funciona como uma conta de investimento. Todo o dinheiro acumulado no OFE é privado e sujeito à herança. Além disso, se o falecido estava em um casamento, metade desses fundos vai para o cônjuge (desde que haja comunhão de bens), e o restante vai para as pessoas indicadas pelo falecido ou para os herdeiros legais, se ninguém foi indicado.

Quanto ao PPK, ou Planos de Capital dos Empregados – é um sistema que também permite a herança de todo o montante acumulado. E aqui também, metade dos fundos vai para o cônjuge, e o restante vai para as pessoas indicadas pelo participante do programa ou – na falta delas – para os herdeiros.

Resumindo:

– No ZUS, herdamos apenas a subconta (se alguém a tinha).

– No OFE, herdamos tudo, mas metade vai para o cônjuge.

– No PPK, herdamos tudo, e também se aplica a divisão 50/50 entre o cônjuge e o restante das pessoas indicadas.

Cada um desses sistemas requer uma abordagem separada e procedimentos distintos, mas vale a pena saber que a herança é realmente possível – e não precisa ser tão complicada quanto pode parecer.

O que acontece com as contribuições no ZUS após a morte?

Vamos começar pelo sistema mais popular, que é o ZUS. A maioria das pessoas pensava que todas as contribuições lá simplesmente se perdiam. Isso é verdade… mas apenas parcialmente.

O ZUS funciona como um sistema geracional – ou seja, os trabalhadores de hoje financiam os aposentados de hoje. Não é uma conta de poupança. Mas há uma exceção: trata-se da chamada subconta no ZUS, que funciona de maneira um pouco diferente.

O que pode ser herdado?

Se o falecido tinha uma subconta – e quase todos nascidos após 1968 a têm – esses fundos são herdáveis. Não a totalidade do ZUS, mas apenas essa subconta.

Quem pode herdar?

– A pessoa indicada em vida como o chamado beneficiário,

– ou – se ninguém foi indicado – os herdeiros legais, ou seja, por exemplo, filhos, cônjuge, pais, etc.

Como isso funciona na prática?

Após a morte de um ente querido, é necessário se apresentar ao ZUS e apresentar o pedido apropriado. Se você é um herdeiro, também precisa ter a decisão do tribunal sobre a aquisição da herança ou o ato notarial de confirmação da herança.

Herança de fundos do OFE

Aqui a situação é muito mais simples e mais “poupadora”. O OFE é simplesmente uma conta de investimento, e portanto todo o dinheiro que foi acumulado lá pode ser herdado.

O que exatamente herdamos?

A totalidade dos fundos que estavam na conta do OFE – independentemente de alguém ter lá 2 mil ou 200 mil zlotys

Quem pode herdá-los?

– Metade vai automaticamente para o cônjuge, se houver comunhão de bens,

– o restante vai para a pessoa ou pessoas que foram indicadas como beneficiárias,

– e se não foram indicadas – herda-se de acordo com o código civil, ou seja, pelos herdeiros.

Como é o procedimento?

Primeiro, é necessário notificar a morte do membro do OFE ao fundo apropriado (por exemplo, Aviva, Allianz, PKO BP, Nationale-Nederlanden). Em seguida, você entrega a certidão de óbito e documentos que confirmam a herança. Os fundos podem ser pagos em dinheiro ou transferidos para outra conta de aposentadoria – por exemplo, subconta no ZUS ou conta IKE.

Herança de fundos do PPK

Se o falecido participou do PPK (ou seja, nos chamados Planos de Capital dos Empregados), a boa notícia é: os fundos acumulados lá também estão sujeitos à herança.

O que pode ser herdado?

A totalidade dos fundos acumulados na conta – tanto aqueles que o próprio trabalhador depositou, quanto as contribuições do empregador e do estado.

Quem tem direito ao dinheiro?

– Metade vai para o cônjuge,

– a parte restante vai para as pessoas indicadas como beneficiárias,

– e se não foram indicadas – os fundos entram na massa da herança.

O que é necessário fazer?

Você se apresenta à instituição financeira que administrava o PPK (por exemplo, TFI PZU, NN, PKO BP), informa sobre a morte do participante, preenche o pedido, entrega os documentos necessários. Se você é a pessoa indicada, não precisa passar pelo processo de herança – isso é uma grande facilidade.

Dicas práticas

Vale a pena indicar previamente a pessoa beneficiária – isso acelera e simplifica todo o processo. Você não precisa ir ao notário – basta que você notifique isso em sua instituição (ZUS, fundo, TFI).

Atualize os dados! – se você se divorciar, alguém da família morrer ou mudar de ideia – vale a pena notificar isso.

Os fundos do OFE e do PPK estão isentos de imposto sobre heranças e doações, o que significa que o dinheiro chega até você na íntegra.

Resumo

A morte de um ente querido é sempre um momento difícil, mas vale a pena saber que parte do dinheiro que ele acumulou ao longo dos anos não se perde. A herança do PPK, OFE e ZUS (ou melhor: da subconta no ZUS) é possível – basta conhecer as regras.

O mais importante é:

✔ saber em qual sistema o falecido estava,

✔ verificar se ele indicou uma pessoa beneficiária,

✔ e depois tomar as medidas apropriadas – de preferência o mais rápido possível, enquanto temos acesso aos documentos.

Isso pode ser até dezenas de milhares de zlotys, que realmente podem ajudar a família – então não vale a pena abrir mão disso apenas porque “o ZUS leva tudo”.

BÔNUS

E quanto ao IKE e IKZE? Eles também estão sujeitos à herança!

Se você tem IKE (Conta Individual de Aposentadoria) ou IKZE (Conta Individual de Segurança de Aposentadoria) – tenho boas notícias para você: os fundos acumulados nessas contas também estão sujeitos à herança.

Essas soluções são totalmente voluntárias, mas completamente privadas – e é exatamente por isso que a herança aqui é muito mais simples do que no caso do ZUS. O que vale a pena saber?

Quem pode ser indicado?

Você tem o direito de indicar beneficiários – não precisam ser membros da família. Você pode indicar um amigo, parceiro, qualquer um – e em caso de sua morte, os fundos serão pagos sem a necessidade de um processo de herança.

E se você não indicar ninguém?

Nesse caso, os fundos do IKE ou IKZE entram na massa da herança, ou seja, estão sujeitos à herança nas regras gerais – por meio do cônjuge, filhos, pais, etc., de acordo com o código civil.

É necessário pagar imposto?

Aqui uma informação importante:

– No caso do IKE, os fundos são pagos sem o imposto Belka (19%) – independentemente de quem os herda.

– No caso do IKZE, a herança está sujeita a um imposto de renda fixo de 10% – mas isso ainda é menos do que o imposto sobre heranças e doações ou o imposto Belka.

O que é necessário fazer?

Em caso de morte do titular da conta IKE/IKZE, você deve se apresentar à instituição financeira que administra a conta, apresentar os documentos apropriados (certidão de óbito, eventualmente a decisão sobre a aquisição da herança) e, em seguida, apresentar um pedido de pagamento. Todo o processo geralmente ocorre de forma bastante rápida, desde que os documentos estejam completos.

Fontes externas:

1. https://www.zus.pl/

2. https://www.mojeppk.pl/dla-pracownika/dziedziczenie.html

3. https://www.knf.gov.pl/dla_konsumenta/ubezpieczenia_i_emerytury/ofe

4. https://www.gov.pl/web/finanse/ppk-dziedziczenie