Kan men middelen van ZUS, OFE en PPK erven? Controleer wie en in welke situaties recht heeft op deze middelen.

Veel mensen realiseren zich niet één belangrijke zaak: de middelen die zijn verzameld voor pensioen gaan vaak niet verloren na de dood. Ja, je leest het goed. Als iemand van je dierbaren een rekening had bij OFE, was ingeschreven in PPK of gewoon jarenlang premies aan ZUS heeft betaald, dan kan in veel gevallen een deel van dit geld geërfd worden.

Maar er is geen eenvoudig schema. Elk van deze systemen – ZUS, OFE en PPK – werkt anders. Daarom zal ik in dit artikel stap voor stap uitleggen wat er met het geld gebeurt na de dood van een deelnemer aan het pensioenstelsel, wie het kan erven, en wat je moet doen om het daadwerkelijk te ontvangen.

Verschillen tussen ZUS, OFE en PPK – hoe werkt het eigenlijk?

Voordat we naar de details gaan, is het de moeite waard om rustig te begrijpen dat deze drie systemen – ZUS, OFE en PPK – op totaal verschillende principes werken, ook als het gaat om erfrecht.

In het geval van ZUS is de situatie iets gecompliceerder. Het hele ZUS-systeem is gebaseerd op het principe van de zogenaamde intergenerationele overeenkomst – dat wil zeggen, onze premies gaan naar de huidige uitkeringen voor huidige gepensioneerden. Dit betekent dat de meeste premies niet geërfd kunnen worden. Maar er is een uitzondering – het subaccount van ZUS, dat is ontstaan na de pensioenhervormingen. Als iemand zo'n subaccount had (en de meeste mensen geboren na 1968 hebben dat), dan zijn de middelen die daar zijn, erfelijk.

Daarentegen werkt OFE, oftewel het Open Pensioenfonds, als een beleggingsrekening. Alle middelen die in OFE zijn verzameld, zijn privé en onderhevig aan erfrecht. Bovendien, als de overledene getrouwd was, dan gaat de helft van deze middelen naar de echtgenoot (tenzij er gemeenschap van goederen is), en de rest naar de personen die door de overledene zijn aangewezen of naar de wettelijke erfgenamen als niemand is aangewezen.

Wat betreft PPK, oftewel de Werknemerskapitaalplannen – dit is een systeem dat ook de mogelijkheid biedt om het volledige bedrag dat is verzameld te erven. Ook hier gaat de helft van de middelen naar de echtgenoot, en de rest naar de personen die door de deelnemer aan het programma zijn aangewezen of – in het geval van afwezigheid – naar de erfgenamen.

In het kort:

– Bij ZUS erven we alleen het subaccount (als iemand dat had).

– Bij OFE erven we alles, maar de echtgenoot krijgt de helft.

– Bij PPK erven we alles, en er geldt ook een verdeling van 50/50 tussen de echtgenoot en de rest van de aangewezen personen.

Elk van deze systemen vereist een aparte benadering en aparte procedures, maar het is goed om te weten dat erfrecht echt mogelijk is – en het hoeft helemaal niet zo gecompliceerd te zijn als het lijkt.

Wat gebeurt er met de premies in ZUS na de dood?

Laten we beginnen met het meest populaire systeem, namelijk ZUS. De meeste mensen dachten dat alle premies daar gewoon verloren gaan. Dat is waar… maar slechts gedeeltelijk.

ZUS werkt als een generatiesysteem – dat wil zeggen, de huidige werkenden financieren de huidige gepensioneerden. Het is geen spaarrekening. Maar er is een uitzondering: het gaat om het zogenaamde subaccount in ZUS, dat iets anders werkt.

Wat kan geërfd worden?

Als de overledene een subaccount had – en bijna iedereen geboren na 1968 heeft dat – dan zijn die middelen erfelijk. Niet het hele ZUS, alleen dat subaccount.

Wie kan erven?

– De persoon die tijdens het leven is aangewezen als de zogenaamde begunstigde,

– of – als niemand is aangewezen – de wettelijke erfgenamen, dat wil zeggen bijvoorbeeld kinderen, echtgenoot, ouders, enz.

Hoe ziet dat er in de praktijk uit?

Na de dood van een dierbare moet je je aanmelden bij ZUS en een geschikte aanvraag indienen. Als je een erfgenaam bent, moet je ook een uitspraak van de rechtbank hebben over de verwerving van de erfenis of een notariële akte van erfrecht.

Erfrecht van middelen uit OFE

Hier is de situatie veel eenvoudiger en meer "spaarzaam". OFE is gewoon een beleggingsrekening, en dus kunnen alle middelen die daar zijn verzameld, geërfd worden.

Wat precies erven we?

Het volledige bedrag dat op de OFE-rekening staat – ongeacht of iemand daar 2000 of 200.000 zloty had.

Wie kan het erven?

– De helft gaat automatisch naar de echtgenoot, als er gemeenschap van goederen was,

– de rest gaat naar de persoon of personen die zijn aangewezen als begunstigden,

– en als niemand is aangewezen – dan wordt geërfd volgens het burgerlijk wetboek, dat wil zeggen door de erfgenamen.

Hoe ziet de procedure eruit?

Eerst moet je de dood van een lid van OFE melden bij het betreffende fonds (bijvoorbeeld Aviva, Allianz, PKO BP, Nationale-Nederlanden). Vervolgens lever je de overlijdensakte en documenten die het erfrecht bevestigen. De middelen kunnen contant worden uitgekeerd of overgemaakt naar een andere pensioenrekening – bijvoorbeeld een subaccount bij ZUS of een IKE-rekening.

Erfrecht van middelen uit PPK

Als de overledene deelnam aan PPK (dat wil zeggen de zogenaamde Werknemerskapitaalplannen), dan is er goed nieuws: de middelen die daar zijn verzameld, zijn ook onderhevig aan erfrecht.

Wat kan geërfd worden?

Het volledige bedrag dat op de rekening is verzameld – zowel de bijdragen van de werknemer als de bijdragen van de werkgever en de staat.

Wie heeft recht op het geld?

– De helft gaat naar de echtgenoot,

– het resterende deel gaat naar de personen die zijn aangewezen als begunstigden,

– en als niemand is aangewezen – dan komen de middelen in de erfenis.

Wat moet je doen?

Je meldt je aan bij de financiële instelling die PPK beheerde (bijvoorbeeld TFI PZU, NN, PKO BP), informeert over de dood van de deelnemer, vult de aanvraag in, en levert de benodigde documenten. Als je een aangewezen persoon bent, hoef je niet door de erfrechtsprocedure te gaan – dat is een grote vereenvoudiging.

Praktische tips

Het is de moeite waard om van tevoren een begunstigde aan te wijzen – dat versnelt en vereenvoudigt het hele proces. Je hoeft niet naar de notaris – het is voldoende om dit aan te geven bij jouw instelling (ZUS, fonds, TFI).

Update je gegevens! – als je gaat scheiden, iemand uit je familie overlijdt of je van gedachten verandert – het is goed om dit te melden.

De middelen uit OFE en PPK zijn vrijgesteld van erf- en schenkbelasting, wat betekent dat het geld volledig naar jou gaat.

Samenvatting

De dood van een dierbare is altijd een moeilijke tijd, maar het is goed om te weten dat een deel van het geld dat ze jarenlang hebben verzameld, niet verloren gaat. Erfrecht uit PPK, OFE en ZUS (en meer specifiek: uit het subaccount in ZUS) is mogelijk – je moet alleen de regels kennen.

Het belangrijkste is:

✔ weten in welk systeem de overledene was,

✔ controleren of er een begunstigde is aangewezen,

✔ en dan de juiste stappen ondernemen – het liefst zo snel mogelijk, zolang we toegang hebben tot de documenten.

Het kan zelfs om tienduizenden zloty gaan, die de familie echt kunnen helpen – dus het is niet de moeite waard om dit op te geven alleen omdat "ZUS alles afneemt".

BONUS

En wat met IKE en IKZE? Die zijn ook onderhevig aan erfrecht!

Als je IKE (Individuele Pensioenrekening) of IKZE (Individuele Pensioenbeveiligingsrekening) hebt – ik heb goed nieuws voor je: de middelen die op deze rekeningen zijn verzameld, zijn ook onderhevig aan erfrecht.

Dit zijn volledig vrijwillige oplossingen, maar volledig privé – en daarom is het erfrecht hier veel eenvoudiger dan in het geval van ZUS. Wat is belangrijk om te weten?

Wie kan worden aangewezen?

Je hebt het recht om zelf begunstigden aan te wijzen – ze hoeven geen familieleden te zijn. Je kunt een vriend, partner, iemand aanwijzen – en in geval van jouw dood worden de middelen uitgekeerd zonder dat er een erfrechtsprocedure nodig is.

Wat als je niemand aanwijst?

Dan komen de middelen uit IKE of IKZE in de erfenis, dat wil zeggen dat ze onderhevig zijn aan erfrecht volgens de algemene regels – door de echtgenoot, kinderen, ouders, enz., volgens het burgerlijk wetboek.

Moet er belasting betaald worden?

Hier is belangrijke informatie:

– In het geval van IKE worden de middelen uitgekeerd zonder de Belka-belasting (19%) – ongeacht wie ze erft.

– In het geval van IKZE is erfrecht onderhevig aan een forfaitaire inkomstenbelasting van 10% – maar dat is nog steeds minder dan de erf- en schenkbelasting of de Belka-belasting.

Wat moet je doen?

In het geval van de dood van de eigenaar van de IKE/IKZE-rekening moet je je aanmelden bij de financiële instelling die de rekening beheerde, de juiste documenten indienen (overlijdensakte, eventueel een uitspraak over de verwerving van de erfenis), en vervolgens een aanvraag voor uitbetaling indienen. Het hele proces verloopt meestal vrij soepel, zolang de documenten compleet zijn.

Externe bronnen:

1. https://www.zus.pl/

2. https://www.mojeppk.pl/dla-pracownika/dziedziczenie.html

3. https://www.knf.gov.pl/dla_konsumenta/ubezpieczenia_i_emerytury/ofe

4. https://www.gov.pl/web/finanse/ppk-dziedziczenie