ZUS、OFE、PPKの資金を相続することはできますか？ 誰が、どのような状況でそれらに対する権利を持っているかを確認してください

多くの人々は、年金に積み立てられた資金が死亡後に失われることはないという重要な事実に気づいていません。そう、あなたは正しく読んでいます。もしあなたの親しい人がOFEの口座を持っていたり、PPKに登録されていたり、単に何年もZUSに保険料を支払っていた場合、そのお金の一部は相続される可能性があります。

しかし、ここには単純なスキームはありません。これらのシステム、すなわちZUS、OFE、PPKはそれぞれ異なる方法で機能します。したがって、この記事では、年金システムの参加者が死亡した後にお金がどうなるのか、誰がそれを相続できるのか、そして実際に受け取るために何をしなければならないのかをステップバイステップで説明します。

ZUS、OFE、PPKの違い - 実際にどう機能するのか？

詳細に入る前に、これらの3つのシステム、すなわちZUS、OFE、PPKが相続に関して全く異なる原則で機能していることを落ち着いて理解することが重要です。

ZUSの場合、状況は少し複雑です。ZUSの全システムは、いわゆる世代間契約の原則に基づいています。つまり、私たちの保険料は現在の年金受給者への支払いに使われます。これは、ほとんどの保険料が相続できないことを意味します。しかし、例外があります - 年金改革後に設立されたZUSのサブアカウントです。もし誰かがそのサブアカウントを持っていた場合（1968年以降に生まれたほとんどの人が持っています）、そこにある資金は相続可能です。

次に、OFE、つまりオープン年金基金は、投資口座のように機能します。OFEに蓄積されたすべてのお金は私的なものであり、相続の対象となります。さらに、もし亡くなった方が結婚していた場合、その資金の半分は配偶者に渡り（財産共有の条件下で）、残りは亡くなった方が指定した人々、または指定がない場合は法定相続人に渡ります。

PPK、つまり従業員資本プランについては、蓄積された全額が相続可能なシステムです。ここでも、半分の資金が配偶者に渡り、残りはプログラムの参加者が指定した人々、または指定がない場合は相続人に渡ります。

要約すると：

– ZUSでは、サブアカウントのみが相続可能です（誰かがそれを持っていた場合）。

– OFEでは、すべてを相続しますが、配偶者が半分を受け取ります。

– PPKでは、すべてを相続し、配偶者と指定された他の人々との間で50/50の分配が適用されます。

これらのシステムはそれぞれ異なるアプローチと手続きが必要ですが、相続が本当に可能であり、必ずしもそれほど複雑である必要はないことを知っておく価値があります。

ZUSにおける保険料は死亡後どうなるのか？

最も一般的なシステム、つまりZUSから始めましょう。ほとんどの人は、そこにあるすべての保険料が単に失われると思っています。それは真実ですが…部分的にです。

ZUSは世代間システムとして機能します。つまり、現在働いている人々が現在の年金受給者を支えています。これは貯蓄口座ではありません。しかし、例外があります：それはZUSのサブアカウントに関するもので、これは少し異なる方法で機能します。

何を相続できるのか？

もし亡くなった方がサブアカウントを持っていた場合（1968年以降に生まれたほとんどの人が持っています）、その資金は相続可能です。ZUS全体ではなく、そのサブアカウントのみです。

誰が相続できるのか？

– 生前に指定された「受取人」、

– または、誰も指定されていない場合は法定相続人、つまり子供、配偶者、親などです。

実際にはどうなるのか？

親しい人が亡くなった後、ZUSに連絡し、適切な申請を提出する必要があります。あなたが相続人である場合、相続の取得に関する裁判所の決定または相続証明書を持っている必要があります。

OFEの資金の相続

ここでは状況がはるかに簡単で「貯蓄的」です。OFEは単なる投資口座であり、したがってそこに蓄積されたすべてのお金は相続可能です。

具体的に何を相続するのか？

OFE口座に残っているすべての資金 - 誰かがそこに2000ズロチを持っていたか、200,000ズロチを持っていたかに関係なく。

誰が相続できるのか？

– 半分は自動的に配偶者に渡ります（財産共有が適用される場合）、

– 残りは指定された受取人に渡ります、

– 指定がない場合は、民法に従って相続されます。

手続きはどうなるのか？

まず、OFEのメンバーの死亡を適切な基金（例：Aviva、Allianz、PKO BP、Nationale-Nederlanden）に報告する必要があります。次に、死亡証明書と相続を証明する書類を提出します。資金は現金で支払われるか、他の年金口座（例：ZUSのサブアカウントやIKE口座）に振り込まれる可能性があります。

PPKの資金の相続

もし亡くなった方がPPK（いわゆる従業員資本プラン）に参加していた場合、良いニュースがあります：そこに蓄積された資金も相続の対象となります。

何を相続できるのか？

口座に蓄積されたすべての資金 - 従業員が支払ったものと雇用主や国家からの補助金の両方を含みます。

誰がその資金に権利を持つのか？

– 半分は配偶者に渡ります、

– 残りは指定された受取人に渡ります、

– 指定がない場合は、資金は相続財産に入ります。

何をしなければならないのか？

PPKを運営している金融機関（例：TFI PZU、NN、PKO BP）に連絡し、参加者の死亡を通知し、申請書を記入し、必要な書類を提出します。あなたが受取人である場合、相続手続きを経る必要はありません - これは大きな利点です。

実用的なヒント

事前に受取人を指定しておくことが重要です - これにより、全体のプロセスが迅速化され、簡素化されます。公証人に行く必要はありません - 自分の機関（ZUS、基金、TFI）に報告するだけで済みます。

データを更新してください！ - 離婚したり、家族の誰かが亡くなったり、考えを変えたりした場合は、それを報告することが重要です。

OFEおよびPPKの資金は相続税および贈与税から免除されているため、資金は全額あなたに渡ります。

まとめ

親しい人の死は常に困難な瞬間ですが、彼らが何年も蓄積してきたお金の一部が失われないことを知っておく価値があります。PPK、OFE、ZUS（正確にはZUSのサブアカウント）からの相続は可能です - ただし、ルールを知っておく必要があります。

最も重要なことは：

✔ 亡くなった方がどのシステムに属していたかを知ること、

✔ 指定された受取人がいるかどうかを確認すること、

✔ そしてその後、適切な手続きを行うこと - できるだけ早く、書類にアクセスできるうちに。

それは数十万ズロチにもなる可能性があり、家族を実際に助けることができるので、「ZUSがすべてを奪う」という理由だけでそれを諦めるべきではありません。

ボーナス

IKEおよびIKZEはどうですか？それらも相続の対象です！

もしあなたがIKE（個人年金口座）またはIKZE（個人年金保障口座）を持っているなら、良いニュースがあります：これらの口座に蓄積された資金も相続の対象となります。

これは完全に任意の解決策ですが、完全に私的なものであり、そのため相続はZUSの場合よりもはるかに簡単です。何を知っておくべきか？

誰を指定できるのか？

あなたは受取人を自由に指定する権利があります - 家族のメンバーである必要はありません。友人、パートナー、誰でも指定できます - そしてあなたが亡くなった場合、資金は相続手続きを経ることなく支払われます。

もし誰も指定しなかった場合は？

その場合、IKEまたはIKZEの資金は相続財産に入り、一般的な原則に従って相続されます - 配偶者、子供、親など、民法に従って。

税金を支払う必要がありますか？

ここで重要な情報があります：

– IKEの場合、資金はBelka税（19%）なしで支払われます - 誰が相続しても関係ありません。

– IKZEの場合、相続には10%の定率所得税がかかりますが、それでも相続税や贈与税、Belka税よりも少ないです。

何をしなければならないのか？

IKE/IKZE口座の所有者が亡くなった場合、口座を運営している金融機関に連絡し、適切な書類（死亡証明書、場合によっては相続取得に関する決定）を提出し、その後、支払いの申請を行います。このプロセスは通常、書類が完全であればかなりスムーズに進行します。

外部ソース：

1. https://www.zus.pl/

2. https://www.mojeppk.pl/dla-pracownika/dziedziczenie.html

3. https://www.knf.gov.pl/dla_konsumenta/ubezpieczenia_i_emerytury/ofe

4. https://www.gov.pl/web/finanse/ppk-dziedziczenie