Apakah mungkin mewarisi dana dari ZUS, OFE, dan PPK? Periksa siapa dan dalam situasi apa yang memiliki hak atasnya

Banyak orang tidak menyadari satu hal penting: dana yang terkumpul untuk pensiun sering kali tidak hilang setelah kematian. Ya, Anda membaca dengan benar. Jika salah satu orang terdekat Anda memiliki rekening di OFE, terdaftar di PPK, atau hanya selama bertahun-tahun membayar iuran ke ZUS, maka dalam banyak kasus sebagian dari uang tersebut dapat diwariskan.

Tetapi tidak ada satu skema sederhana di sini. Setiap sistem ini – ZUS, OFE, dan PPK – berfungsi secara berbeda. Oleh karena itu, dalam artikel ini saya akan menjelaskan langkah demi langkah apa yang terjadi dengan uang setelah kematian peserta sistem pensiun, siapa yang dapat mewarisinya, dan apa yang perlu dilakukan agar benar-benar menerimanya.

Perbedaan antara ZUS, OFE, dan PPK – bagaimana sebenarnya cara kerjanya?

Sebelum kita masuk ke detail, penting untuk memahami dengan tenang bahwa ketiga sistem ini – ZUS, OFE, dan PPK – beroperasi berdasarkan prinsip yang sama sekali berbeda, termasuk dalam hal warisan.

Dalam kasus ZUS, situasinya sedikit rumit. Seluruh sistem ZUS didasarkan pada prinsip yang disebut kontrak antar-generasi – yaitu, iuran kita digunakan untuk pembayaran saat ini bagi pensiunan yang ada. Ini berarti bahwa sebagian besar iuran tidak dapat diwariskan. Namun, ada pengecualian – sub-rekening ZUS yang dibentuk setelah reformasi pensiun. Jika seseorang memiliki sub-rekening tersebut (dan sebagian besar orang yang lahir setelah tahun 1968 memilikinya), maka dana yang ada di sana dapat diwariskan.

Sementara itu, OFE, atau Dana Pensiun Terbuka, berfungsi seperti rekening investasi. Semua uang yang terkumpul di OFE adalah milik pribadi dan dapat diwariskan. Lebih dari itu, jika yang meninggal adalah pasangan, maka setengah dari dana tersebut akan diberikan kepada pasangan (dengan syarat adanya kepemilikan bersama), dan sisanya – kepada orang-orang yang ditunjuk oleh yang meninggal atau kepada ahli waris sah, jika tidak ada yang ditunjuk.

Jika kita berbicara tentang PPK, yaitu Rencana Pensiun Karyawan – ini adalah sistem yang juga memungkinkan warisan dari seluruh jumlah yang terkumpul. Di sini juga setengah dari dana akan diberikan kepada pasangan, dan sisanya kepada orang-orang yang ditunjuk oleh peserta program atau – jika tidak ada yang ditunjuk – kepada ahli waris.

Singkatnya:

– Di ZUS kita hanya mewarisi sub-rekening (jika seseorang memilikinya).

– Di OFE kita mewarisi semuanya, tetapi pasangan mendapatkan setengahnya.

– Di PPK kita mewarisi semuanya, dan juga berlaku pembagian 50/50 antara pasangan dan sisa orang yang ditunjuk.

Setiap sistem ini memerlukan pendekatan dan prosedur yang terpisah, tetapi penting untuk diketahui bahwa warisan sebenarnya mungkin – dan tidak harus serumit yang mungkin terlihat.

Apa yang terjadi dengan iuran di ZUS setelah kematian?

Mari kita mulai dengan sistem yang paling populer, yaitu ZUS. Sebagian besar orang berpikir bahwa semua iuran di sana hanya hilang. Itu benar… tetapi hanya sebagian.

ZUS berfungsi sebagai sistem antar-generasi – yaitu, pekerja saat ini membiayai pensiunan saat ini. Ini bukan rekening tabungan. Namun, ada pengecualian: ini berkaitan dengan sub-rekening di ZUS, yang berfungsi sedikit berbeda.

Apa yang dapat diwariskan?

Jika yang meninggal memiliki sub-rekening – dan hampir setiap orang yang lahir setelah tahun 1968 memilikinya – maka dana tersebut dapat diwariskan. Bukan seluruh ZUS, tetapi hanya sub-rekening tersebut.

Siapa yang dapat mewarisi?

– Orang yang ditunjuk semasa hidup sebagai yang disebut penerima manfaat,

– atau – jika tidak ada yang ditunjuk – ahli waris sah, yaitu misalnya anak-anak, pasangan, orang tua, dll.

Bagaimana ini terlihat dalam praktik?

Setelah kematian orang terdekat, Anda harus menghubungi ZUS dan mengajukan permohonan yang sesuai. Jika Anda adalah ahli waris, Anda juga harus memiliki keputusan pengadilan tentang penerimaan warisan atau akta notaris yang membuktikan warisan.

Warisan dana dari OFE

Di sini situasinya jauh lebih sederhana dan lebih "tabungan". OFE adalah rekening investasi, jadi semua uang yang terkumpul di sana dapat diwariskan.

Apa yang tepatnya diwariskan?

Seluruh dana yang ada di rekening OFE – terlepas dari apakah seseorang memiliki 2 ribu atau 200 ribu złoty

Siapa yang dapat mewarisinya?

– Setengahnya secara otomatis diberikan kepada pasangan, jika ada kepemilikan bersama,

– sisanya diberikan kepada orang atau orang-orang yang ditunjuk sebagai penerima manfaat,

– dan jika tidak ada yang ditunjuk – diwariskan sesuai dengan kode sipil, yaitu melalui ahli waris.

Bagaimana prosedurnya?

Pertama, Anda harus melaporkan kematian anggota OFE di dana yang sesuai (misalnya Aviva, Allianz, PKO BP, Nationale-Nederlanden). Selanjutnya, Anda menyerahkan akta kematian dan dokumen yang membuktikan warisan. Dana dapat dibayarkan secara tunai atau ditransfer ke rekening pensiun lainnya – misalnya sub-rekening di ZUS atau rekening IKE.

Warisan dana dari PPK

Jika yang meninggal adalah peserta PPK (yaitu dalam Rencana Pensiun Karyawan), maka kabar baiknya: dana yang terkumpul di sana juga dapat diwariskan.

Apa yang dapat diwariskan?

Seluruh dana yang terkumpul di rekening – baik yang disetorkan oleh karyawan itu sendiri, maupun kontribusi dari majikan dan negara.

Siapa yang berhak atas uang tersebut?

– Setengahnya diberikan kepada pasangan,

– sisa dana diberikan kepada orang-orang yang ditunjuk sebagai penerima manfaat,

– dan jika tidak ada yang ditunjuk – dana tersebut masuk ke dalam harta warisan.

Apa yang perlu dilakukan?

Anda menghubungi lembaga keuangan yang mengelola PPK (misalnya TFI PZU, NN, PKO BP), memberi tahu tentang kematian peserta, mengisi formulir, dan menyerahkan dokumen yang diperlukan. Jika Anda adalah orang yang ditunjuk, Anda tidak perlu melalui proses warisan – ini adalah kemudahan besar.

Tips praktis

Disarankan untuk sebelumnya menunjuk orang yang menjadi penerima manfaat – ini akan mempercepat dan menyederhanakan seluruh proses. Anda tidak perlu pergi ke notaris – cukup laporkan ini di lembaga Anda (ZUS, dana, TFI).

Perbarui data! – jika Anda bercerai, seseorang dari keluarga meninggal, atau Anda berubah pikiran – sebaiknya laporkan.

Dana dari OFE dan PPK dibebaskan dari pajak warisan dan hadiah, yang berarti bahwa uang tersebut akan diterima sepenuhnya oleh Anda.

Kesimpulan

Kematian orang terdekat selalu merupakan momen yang sulit, tetapi penting untuk diketahui bahwa sebagian dari uang yang telah mereka kumpulkan selama bertahun-tahun tidak hilang. Warisan dari PPK, OFE, dan ZUS (lebih tepatnya: dari sub-rekening di ZUS) adalah mungkin – Anda hanya perlu mengetahui aturannya.

Yang terpenting adalah:

✔ mengetahui dalam sistem mana yang meninggal,

✔ memeriksa apakah mereka telah menunjuk orang yang menjadi penerima manfaat,

✔ dan kemudian mengambil langkah yang tepat – sebaiknya secepat mungkin, selama kita memiliki akses ke dokumen.

Ini bisa menjadi puluhan ribu złoty yang benar-benar dapat membantu keluarga – jadi tidak ada salahnya untuk tidak menyerah hanya karena "ZUS mengambil semuanya".

BONUS

Bagaimana dengan IKE dan IKZE? Mereka juga dapat diwariskan!

Jika Anda memiliki IKE (Rekening Pensiun Individu) atau IKZE (Rekening Perlindungan Pensiun Individu) – saya punya kabar baik untuk Anda: dana yang terkumpul di rekening ini juga dapat diwariskan.

Ini adalah solusi yang sepenuhnya sukarela, tetapi sepenuhnya pribadi – dan itulah sebabnya warisan di sini terlihat jauh lebih sederhana dibandingkan dengan ZUS. Apa yang perlu diketahui?

Siapa yang dapat ditunjuk?

Anda memiliki hak untuk secara mandiri menunjuk orang yang menjadi penerima manfaat – mereka tidak harus anggota keluarga. Anda dapat menunjuk teman, pasangan, siapa saja – dan jika Anda meninggal, dana tersebut akan dibayarkan tanpa perlu menjalani proses warisan.

Bagaimana jika Anda tidak menunjuk siapa pun?

Dalam hal ini, dana dari IKE atau IKZE akan masuk ke dalam harta warisan, yaitu akan diwariskan sesuai dengan ketentuan umum – melalui pasangan, anak-anak, orang tua, dll., sesuai dengan kode sipil.

Apakah perlu membayar pajak?

Di sini informasi penting:

– Dalam kasus IKE, dana dibayarkan tanpa pajak Belka (19%) – terlepas dari siapa yang mewarisinya.

– Dalam kasus IKZE, warisan dikenakan pajak penghasilan tetap sebesar 10% – tetapi ini masih lebih rendah daripada pajak warisan dan hadiah atau pajak Belka.

Apa yang perlu dilakukan?

Dalam hal kematian pemilik rekening IKE/IKZE, Anda harus menghubungi lembaga keuangan yang mengelola rekening, menyerahkan dokumen yang sesuai (akta kematian, mungkin keputusan tentang penerimaan warisan), dan kemudian mengajukan permohonan untuk pembayaran. Seluruh proses biasanya berjalan cukup lancar, asalkan dokumen lengkap.

Sumber eksternal:

1. https://www.zus.pl/

2. https://www.mojeppk.pl/dla-pracownika/dziedziczenie.html

3. https://www.knf.gov.pl/dla_konsumenta/ubezpieczenia_i_emerytury/ofe

4. https://www.gov.pl/web/finanse/ppk-dziedziczenie