¿Se pueden heredar los fondos de ZUS, OFE y PPK? Verifica quién y en qué situaciones tiene derecho a ellos

Muchas personas no se dan cuenta de una cosa importante: los fondos acumulados para la jubilación a menudo no se pierden tras la muerte. Sí, lo has leído bien. Si alguno de tus seres queridos tenía una cuenta en OFE, estaba inscrito en PPK o simplemente durante años pagó contribuciones a ZUS, en muchos casos parte de ese dinero puede ser heredado.

Pero aquí no hay un esquema simple. Cada uno de estos sistemas – ZUS, OFE y PPK – funciona de manera diferente. Por eso, en este artículo explicaré paso a paso qué sucede con el dinero tras la muerte del participante del sistema de pensiones, quién puede heredarlo y qué hay que hacer para recibirlo realmente.

Diferencias entre ZUS, OFE y PPK – ¿cómo funciona realmente?

Antes de entrar en detalles, vale la pena entender tranquilamente que estos tres sistemas – ZUS, OFE y PPK – operan bajo principios completamente diferentes, también en lo que respecta a la herencia.

En el caso de ZUS, la situación es un poco complicada. Todo el sistema de ZUS se basa en el principio de la llamada contrato intergeneracional – es decir, nuestras contribuciones van a los pagos actuales para los jubilados actuales. Esto significa que la mayoría de las contribuciones no se pueden heredar. Pero hay una excepción: la subcuenta de ZUS, que se creó tras las reformas de pensiones. Si alguien tenía tal subcuenta (y la mayoría de las personas nacidas después de 1968 la tienen), los fondos allí presentes son heredables.

Por otro lado, OFE, o Fondo de Pensiones Abierto, funciona como una cuenta de inversión. Todo el dinero acumulado en OFE es privado y está sujeto a herencia. Además, si el fallecido estaba en matrimonio, la mitad de esos fondos va al cónyuge (siempre que haya comunidad de bienes), y el resto va a las personas designadas por el fallecido o a los herederos legales si nadie fue designado.

En cuanto a PPK, es decir, los Planes de Capital de los Empleados – es un sistema que también permite la herencia de toda la cantidad acumulada. Y aquí también, la mitad de los fondos va al cónyuge, y el resto a las personas designadas por el participante del programa o – en caso de no haber designaciones – a los herederos.

En resumen:

– En ZUS heredamos solo la subcuenta (si alguien la tenía).

– En OFE heredamos todo, pero la mitad va al cónyuge.

– En PPK heredamos todo, y también se aplica una división 50/50 entre el cónyuge y el resto de las personas designadas.

Cada uno de estos sistemas requiere un enfoque separado y procedimientos específicos, pero vale la pena saber que la herencia es realmente posible – y no tiene que ser tan complicada como podría parecer.

¿Qué sucede con las contribuciones en ZUS tras la muerte?

Comencemos con el sistema más popular, es decir, ZUS. La mayoría de las personas pensaban que todas las contribuciones allí simplemente se perdían. Es cierto… pero solo parcialmente.

ZUS funciona como un sistema generacional – es decir, los trabajadores de hoy financian a los jubilados de hoy. No es una cuenta de ahorros. Pero hay una excepción: se trata de la llamada subcuenta en ZUS, que funciona un poco diferente.

¿Qué se puede heredar?

Si el fallecido tenía una subcuenta – y casi todos los nacidos después de 1968 la tienen – esos fondos son heredables. No toda la cantidad de ZUS, solo esa subcuenta.

¿Quién puede heredar?

– La persona designada en vida como el llamado beneficiario,

– o – si no se designó a nadie – los herederos legales, es decir, por ejemplo, hijos, cónyuge, padres, etc.

¿Cómo se ve esto en la práctica?

Tras la muerte de un ser querido, hay que acudir a ZUS y presentar la solicitud correspondiente. Si eres heredero, también debes tener la resolución del tribunal sobre la adquisición de la herencia o el acta notarial que certifique la herencia.

Herencia de fondos de OFE

Aquí la situación es mucho más simple y más “ahorrativa”. OFE es simplemente una cuenta de inversión, por lo que todo el dinero que se ha acumulado allí puede ser heredado.

¿Qué exactamente heredamos?

La totalidad de los fondos que estaban en la cuenta de OFE – independientemente de si alguien tenía 2 mil o 200 mil zlotys.

¿Quién puede heredarlos?

– La mitad va automáticamente al cónyuge, si había comunidad de bienes,

– el resto va a la persona o personas que fueron designadas como beneficiarios,

– y si no se designaron – se hereda de acuerdo con el código civil, es decir, a través de los herederos.

¿Cómo es el procedimiento?

Primero hay que informar sobre la muerte del miembro de OFE en el fondo correspondiente (por ejemplo, Aviva, Allianz, PKO BP, Nationale-Nederlanden). Luego se entrega el certificado de defunción y los documentos que confirmen la herencia. Los fondos pueden ser pagados en efectivo o transferidos a otra cuenta de pensiones – por ejemplo, subcuenta en ZUS o cuenta IKE.

Herencia de fondos de PPK

Si el fallecido participó en PPK (es decir, en los llamados Planes de Capital de los Empleados), hay buenas noticias: los fondos acumulados allí también están sujetos a herencia.

¿Qué se puede heredar?

La totalidad de los fondos acumulados en la cuenta – tanto los que aportó el propio trabajador como las contribuciones del empleador y del estado.

¿Quién tiene derecho al dinero?

– La mitad va al cónyuge,

– la parte restante a las personas designadas como beneficiarios,

– y si no se designaron – los fondos entran en la masa hereditaria.

¿Qué hay que hacer?

Te presentas a la institución financiera que gestionaba PPK (por ejemplo, TFI PZU, NN, PKO BP), informas sobre la muerte del participante, llenas la solicitud, entregas los documentos necesarios. Si eres la persona designada, no tienes que pasar por el procedimiento de herencia – es una gran facilidad.

Consejos prácticos

Es recomendable designar previamente a una persona beneficiaria – esto acelerará y simplificará todo el proceso. No necesitas ir al notario – basta con que lo informes en tu institución (ZUS, fondo, TFI).

¡Actualiza tus datos! – si te divorcias, muere alguien de la familia o cambias de opinión – es bueno informarlo.

Los fondos de OFE y PPK están exentos de impuestos sobre herencias y donaciones, lo que significa que el dinero llega a ti en su totalidad.

Resumen

La muerte de un ser querido es siempre un momento difícil, pero vale la pena saber que parte del dinero que acumuló durante años no se pierde. La herencia de PPK, OFE y ZUS (y más precisamente: de la subcuenta en ZUS) es posible – solo hay que conocer las reglas.

Lo más importante es:

✔ saber en qué sistema estaba el fallecido,

✔ verificar si designó a una persona beneficiaria,

✔ y luego tomar las medidas adecuadas – lo mejor lo antes posible, mientras tengamos acceso a los documentos.

Esto puede ser incluso decenas de miles de zlotys, que realmente pueden ayudar a la familia – así que no vale la pena renunciar a ello solo porque “ZUS se lo lleva todo”.

BONUS

¿Y qué pasa con IKE e IKZE? ¡También están sujetos a herencia!

Si tienes IKE (Cuenta Individual de Jubilación) o IKZE (Cuenta Individual de Ahorro para la Jubilación) – tengo buenas noticias para ti: los fondos acumulados en estas cuentas también están sujetos a herencia.

Son soluciones completamente voluntarias, pero totalmente privadas – y precisamente por eso la herencia aquí es mucho más simple que en el caso de ZUS. ¿Qué vale la pena saber?

¿A quién se puede designar?

Tienes derecho a designar beneficiarios por ti mismo – no tienen que ser miembros de la familia. Puedes designar a un amigo, pareja, a quien sea – y en caso de tu muerte, los fondos se pagarán sin necesidad de llevar a cabo un procedimiento de herencia.

¿Qué pasa si no designas a nadie?

Entonces los fondos de IKE o IKZE entran en la masa hereditaria, es decir, están sujetos a herencia bajo las reglas generales – a través del cónyuge, hijos, padres, etc., de acuerdo con el código civil.

¿Hay que pagar impuestos?

Aquí una información importante:

– En el caso de IKE, los fondos se pagan sin el impuesto Belka (19%) – independientemente de quién los herede.

– En el caso de IKZE, la herencia está sujeta a un impuesto sobre la renta fijo del 10% – pero sigue siendo menos que el impuesto sobre herencias y donaciones o el impuesto Belka.

¿Qué hay que hacer?

En caso de muerte del titular de la cuenta IKE/IKZE, hay que acudir a la institución financiera que gestiona la cuenta, presentar los documentos correspondientes (certificado de defunción, posiblemente resolución sobre la adquisición de la herencia), y luego presentar la solicitud de pago. Todo el proceso generalmente transcurre con bastante rapidez, siempre que los documentos estén completos.

Fuentes externas:

1. https://www.zus.pl/

2. https://www.mojeppk.pl/dla-pracownika/dziedziczenie.html

3. https://www.knf.gov.pl/dla_konsumenta/ubezpieczenia_i_emerytury/ofe

4. https://www.gov.pl/web/finanse/ppk-dziedziczenie